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年度资金专员知识竞赛题库

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题干：在跨境资金管理中，以下哪项业务通常需要通过外汇管理局的审批？

A.银行间同业拆借

B.企业境外上市融资

C.人民币跨境支付系统（CIPS）结算

D.内部资金转移定价（FTP）

答案：B

解析：境外上市融资涉及跨境资本流动，需外汇管理局审批；银行间同业拆借、CIPS结算、FTP属于国内或银行间业务，无需外汇审批。

2.题干：某企业每月需向境外供应商支付货款，为降低汇率风险，资金专员应优先考虑以下哪种金融工具？

A.货币互换

B.远期外汇合约

C.期权互换

D.跨境人民币保函

答案：B

解析：远期外汇合约可锁定未来汇率，适合频繁支付场景；货币互换适用于长期资金融通；期权互换灵活性高但成本较高；跨境人民币保函用于担保，非汇率风险工具。

3.题干：在银行账户管理中，以下哪项操作不符合《企业银行账户管理办法》要求？

A.企业通过网银批量代发工资

B.将闲置账户用于关联方资金拆借

C.定期核对银行对账单

D.设置账户余额预警

答案：B

解析：闲置账户用于关联方拆借可能涉及违规，监管禁止非经营性资金拆借。

4.题干：某上市公司发行美元债，若遇国际市场利率上升，其财务费用将如何变化？

A.不变

B.增加

C.减少

D.先增后减

答案：B

解析：美元债利率与国际市场利率挂钩，利率上升直接导致财务费用增加。

5.题干：在资金集中管理中，以下哪项指标最能反映资金使用效率？

A.资金归集率

B.资金闲置率

C.成本控制率

D.风险覆盖率

答案：B

解析：资金闲置率低说明资金使用效率高，反之则低。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题干：企业参与跨境人民币结算时，可能涉及以下哪些系统或工具？

A.银行间人民币跨境支付系统（CIPS）

B.预留美元账户（NRA）

C.人民币跨境收付清算（CIPS）

D.跨境人民币贷款

答案：A、C、D

解析：CIPS是跨境人民币结算核心系统；NRA账户用于非贸易结算，非人民币结算；CIPS重复，实际应为人民币跨境收付清算系统；跨境人民币贷款属于资金运用方式。

2.题干：资金专员的日常工作中，可能涉及以下哪些合规审查事项？

A.资金用途是否符合监管要求

B.银行账户是否存在异常交易

C.关联方资金拆借是否报备

D.内部资金转移定价是否合理

答案：A、B、C

解析：内部资金转移定价属于财务策略，非合规审查范畴。

3.题干：在汇率风险管理中，以下哪些属于“自然套期保值”策略？

A.用外币收入抵补外币支出

B.购买远期外汇合约

C.调整外币债务期限

D.优化采购结构减少外币负债

答案：A、D

解析：自然套期保值通过业务结构规避风险，如用外币收入抵补支出、调整采购结构减少负债；B、C属于金融工具套期保值。

4.题干：企业设立资金池时，需考虑以下哪些因素？

A.子公司地域分布

B.资金归集效率

C.税收政策差异

D.银行授信额度

答案：A、B、C、D

解析：资金池设计需结合地域、效率、税务、银行资源等多维度因素。

5.题干：在银行流动性管理中，以下哪些属于“紧急融资渠道”？

A.超额备付金额度

B.信用证开立

C.短期银行贷款

D.市场化资金拆借

答案：C、D

解析：紧急融资需快速到位，短期银行贷款和市场化拆借是典型渠道；超额备付金是存量资金；信用证属于贸易融资，非流动性备用。

三、判断题（共5题，每题2分）

1.题干：企业通过内部资金转移定价（FTP）可以实现资金在全集团内的无息流转。

答案：×

解析：FTP通常设定利率，而非无息，用于反映资金成本和收益。

2.题干：跨境人民币结算可完全规避汇率风险，无需任何风险管理措施。

答案：×

解析：人民币汇率仍存在波动，需结合汇率风险管理工具（如远期、期权）。

3.题干：银行账户分类管理要求一般账户、专用账户、临时账户必须独立开立。

答案：√

解析：监管要求不同账户功能分离，防止混用。

4.题干：企业在境内外发行债券时，需统一考虑税务影响，避免双重征税。

答案：√

解析：境内外债券需结合当地税法进行税务筹划。

5.题干：资金池的“虚拟化”操作允许资金在子公司间自由划转，无需真实资金到位。

答案：×

解析：虚拟资金池需真实资金集中，名义资金划转仅用于管理。

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题干：简述企业设立资金池的主要目的和优势。

答案：

-目的：实现资金集中管理，提高资金使用效率，降低融资成本，增强流动性控制。

-优势：

1.统一调度，减少闲置；

2.优化融资结构，降低整体成本；

3.提升集团整体偿债能力；

4.符合跨境资金管理要求。

2.题干：