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企业风险管理分级控制指南

引言

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的风险种类日益繁多，影响程度也各不相同。有效的风险管理是企业实现可持续发展、保障战略目标达成的关键环节。然而，并非所有风险都需要同等力度的投入和关注。实行风险管理的分级控制，旨在通过科学的方法对风险进行识别、评估和分级，从而针对不同级别的风险采取差异化的控制策略和资源配置，以实现风险管理效率与效果的最大化。本指南旨在为企业提供一套系统性的思路和方法，帮助其构建和完善风险分级控制体系。

一、核心概念界定

（一）企业风险

指在企业经营管理过程中，由于内外部环境的不确定性因素影响，导致企业战略目标无法实现、经营成果遭受损失或声誉受到损害的可能性。企业风险涵盖战略、财务、市场、运营、法律合规、人力资源等多个层面。

（二）风险分级

指依据风险发生的可能性（或概率）及其一旦发生所造成影响的严重程度（或损失大小），将企业识别出的各类风险划分为不同等级的过程。分级的目的在于区分风险的优先级，为后续的控制措施提供依据。

（三）分级控制

指根据风险分级的结果，对不同等级的风险采取相应的、有针对性的控制策略、措施和资源投入，以确保高等级风险得到重点关注和有效管控，同时合理分配管理资源，提升整体风险管理的经济性和有效性。

二、风险分级标准与方法

风险分级是分级控制的基础，其科学性直接影响后续控制措施的有效性。企业应结合自身行业特点、规模、业务模式及风险偏好，制定明确、统一的风险分级标准。

（一）风险评估维度

风险分级通常综合考虑以下两个核心维度：

1.风险发生的可能性（Likelihood/Probability）：评估风险事件在一定时期内发生的机会大小。可采用定性描述（如：极高、高、中、低、极低）或半定量（如：打分1-5分）的方式进行。

2.风险发生的影响程度（Impact/Consequence）：评估风险事件一旦发生，对企业的战略目标、财务状况、运营效率、声誉形象、法律合规等方面可能造成的负面影响。同样可采用定性描述（如：灾难性、严重、较大、一般、轻微）或半定量打分的方式。

（二）风险等级划分

将“可能性”和“影响程度”两个维度结合，通常可构建一个风险矩阵（RiskMatrix）来确定风险等级。常见的风险等级划分为四级或五级。本指南建议采用四级划分法，便于聚焦重点且易于操作：

*一级（极高风险）：发生可能性高，且一旦发生将造成灾难性影响。此类风险若不加以有效控制，可能威胁企业的生存或核心竞争力。

*二级（高风险）：发生可能性较高，或发生可能性中等但影响程度严重。此类风险需要管理层高度关注，并采取强有力的控制措施。

*三级（中风险）：发生可能性中等，影响程度中等；或发生可能性较低但影响程度较高；或发生可能性较高但影响程度较低。此类风险需要常规管理和监控。

*四级（低风险）：发生可能性低，且影响程度轻微。此类风险通常不会对企业造成显著影响，可采取简化的控制措施或接受风险。

（注：企业可根据自身情况，对每个等级的“可能性”和“影响程度”组合设定具体的定义和判断标准，并可辅以示例说明。）

三、不同级别风险的控制策略与措施

针对不同等级的风险，企业应采取差异化的控制策略和措施，确保资源投入与风险水平相匹配。

（一）一级（极高风险）控制策略：规避与严控，高层介入

*策略核心：优先考虑通过业务调整、流程重构等方式规避风险。若无法完全规避，则必须采取最严格的控制措施，最大限度降低风险发生的可能性和影响程度。

*控制措施：

*由企业高层（如董事会、高管团队）直接负责，制定专项风险管理方案。

*配置充足的资源（人力、财力、技术）用于风险控制。

*建立多重防线，实施严格的审批、授权和监督机制。

*制定详细的应急预案，并定期演练。

*考虑购买相应的保险产品进行风险转移（如适用）。

*持续、高频度监控风险状态变化。

（二）二级（高风险）控制策略：强化管理，主动应对

*策略核心：主动管理，采取积极措施降低风险发生的可能性或减轻其影响。明确风险管理责任部门和责任人。

*控制措施：

*由相关业务部门负责人牵头，制定风险应对计划并组织实施。

*完善现有内部控制流程，增加关键控制点。

*加强对相关业务活动的审查和监督。

*建立风险预警机制，及时发现风险征兆。

*考虑风险转移的可能性（如外包、保险等）。

*定期（如季度）回顾风险控制效果。

（三）三级（中风险）控制策略：常规控制，定期监测

*策略核心：纳入日常管理流程，通过标准化的制度和流程进行常规控制，确保风险在可接受范围内。

*控制措施：

*执行企业现有的标准化风险管理流程和内部控制制度。

*明确日常管理