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内部控制与合规考试题

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某上市公司要求财务部门每月编制财务报表前，必须由非编制人员复核签字，以防止编制人员因个人利益或疏忽导致报表错误。这种控制措施属于（）。

A.分离职责控制

B.对账控制

C.业绩评估控制

D.信息系统控制

2.某商业银行在客户信贷审批流程中，规定贷款审批必须由至少两名信贷经理共同签字，且审批金额超过500万元需经分行行长审批。这种控制措施的主要目的是（）。

A.提高审批效率

B.加强风险控制

C.优化客户体验

D.减少审批成本

3.某制造企业发现采购部门与供应商存在利益输送风险，遂要求采购订单必须经过独立的风控部门审核，且采购金额超过20万元的订单需由采购委员会集体决策。这种控制措施属于（）。

A.风险评估控制

B.审计委员会监督

C.职责分离控制

D.第三方审计控制

4.某零售企业要求门店每日盘点库存时，必须由两名以上员工同时在场，且盘点结果需与系统数据进行核对。这种控制措施的主要目的是（）。

A.提高盘点效率

B.防止库存舞弊

C.优化库存管理

D.减少盘点成本

5.某医药公司规定，研发部门提交的新药临床试验报告必须经过独立的专业委员会审核，且审核意见需记录在案。这种控制措施属于（）。

A.信息披露控制

B.独立审核控制

C.业绩评估控制

D.信息系统控制

6.某金融机构要求员工离职时必须归还所有公司资产，并签署保密协议。这种控制措施的主要目的是（）。

A.保护公司资产

B.提高员工忠诚度

C.优化人力资源配置

D.降低运营成本

7.某外贸企业发现员工利用职务之便伪造出口单据骗取退税。为防范此类风险，企业要求所有出口单据必须经过财务部门审核，且审核人员需与业务人员分离。这种控制措施属于（）。

A.对账控制

B.职责分离控制

C.业绩评估控制

D.信息系统控制

8.某上市公司要求董事会在每年年报发布前，必须召开专门会议审议财务报告的合规性，且审议意见需记录在案。这种控制措施的主要目的是（）。

A.提高信息披露质量

B.加强董事会监督

C.优化公司治理

D.降低审计风险

9.某餐饮企业发现员工在收银时存在漏单或多收现象。为防范此类风险，企业要求所有收银操作必须经过二次核对，且核对人员需与收银人员分离。这种控制措施属于（）。

A.对账控制

B.职责分离控制

C.业绩评估控制

D.信息系统控制

10.某科技公司要求所有研发项目必须经过独立的第三方机构评估，且评估报告需作为项目立项的依据。这种控制措施的主要目的是（）。

A.提高项目成功率

B.加强风险管理

C.优化资源配置

D.降低研发成本

二、多选题（共10题，每题3分）

1.以下哪些控制措施属于内部控制的基本要素？（）

A.授权与职责分离

B.信息与沟通

C.监控活动

D.风险评估

E.董事会监督

2.某商业银行发现员工利用职务之便挪用客户资金。为防范此类风险，银行采取了以下控制措施：①员工行为监控；②大额交易预警；③定期岗位轮换。以上哪些措施属于有效的内部控制措施？（）

A.①

B.②

C.③

D.①和②

E.②和③

3.某制造企业发现生产过程中存在质量失控风险。为防范此类风险，企业采取了以下控制措施：①加强供应商管理；②严格执行生产流程；③定期进行质量检测。以上哪些措施属于有效的内部控制措施？（）

A.①

B.②

C.③

D.①和②

E.②和③

4.以下哪些控制措施属于合规管理的基本要求？（）

A.风险评估

B.合规培训

C.内部审计

D.董事会监督

E.员工举报机制

5.某零售企业发现员工在收银时存在贪污行为。为防范此类风险，企业采取了以下控制措施：①收银系统自动对账；②定期抽查收银记录；③收银员职责分离。以上哪些措施属于有效的内部控制措施？（）

A.①

B.②

C.③

D.①和②

E.②和③

6.以下哪些控制措施属于内部控制的信息系统控制要素？（）

A.系统访问权限控制

B.数据备份与恢复

C.系统变更管理

D.操作日志监控

E.网络安全防护

7.某医药公司发现研发过程中存在数据造假风险。为防范此类风险，公司采取了以下控制措施：①加强数据审核；②严格执行研发流程；③定期进行内部审计。以上哪些措施属于有效的内部控制措施？（）

A.①

B.②

C.③

D.①和②

E.②和③

8.以下哪些控制措施属于内部控制的风险评估要素？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

9.某金融机构发现员工利用职务之便泄露客户信息。为防范此类风险，银行采取了以下控