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财务部工作职责说明书及绩效考核标准

一、单选题（每题2分，共20题）

1.财务部在企业中的核心职能不包括：

A.资金管理

B.成本控制

C.市场调研

D.预算编制

2.财务报表分析中，最常用的财务比率是：

A.流动比率

B.股东权益比率

C.资产负债率

D.净资产收益率

3.企业月度财务报表编制的截止时间是：

A.每月最后一天

B.每月5日前

C.每月10日前

D.每月15日前

4.财务部负责的税务筹划工作，其主要目的是：

A.减少企业纳税总额

B.增加企业营业收入

C.降低企业运营成本

D.提高企业资产流动性

5.企业内部控制系统中，财务审批权限设置属于：

A.风险评估

B.授权批准

C.资产保护

D.运营监督

6.财务部编制的现金流量表反映的是：

A.企业经营成果

B.企业财务状况

C.企业现金流动情况

D.企业投资活动

7.企业内部银行账户管理属于财务部哪项职责：

A.资金管理

B.成本控制

C.财务分析

D.税务管理

8.财务部进行预算管理的主要目的是：

A.控制支出

B.增加收入

C.优化资源配置

D.降低负债

9.企业财务报告分析的主要目的是：

A.满足税务申报

B.提供经营决策依据

C.完成上级检查

D.提高会计人员技能

10.财务部负责的企业信用管理属于：

A.资金管理

B.财务分析

C.风险管理

D.成本控制

二、多选题（每题3分，共10题）

1.财务部的主要工作职责包括：

A.编制财务报表

B.管理企业资金

C.进行财务分析

D.组织企业融资

E.制定投资计划

2.财务预算编制的主要方法有：

A.弹性预算

B.零基预算

C.固定预算

D.滚动预算

E.概率预算

3.财务报表分析的基本方法包括：

A.比率分析法

B.趋势分析法

C.因素分析法

D.比较分析法

E.回归分析法

4.财务部负责的风险管理内容包括：

A.资金风险

B.信用风险

C.市场风险

D.操作风险

E.法律风险

5.企业内部控制系统的要素包括：

A.授权批准

B.财务记录

C.资产保护

D.运营监督

E.持续改进

6.财务部进行税务管理的主要工作包括：

A.税务筹划

B.纳税申报

C.发票管理

D.税务稽查

E.税务咨询

7.财务部负责的融资管理包括：

A.股权融资

B.债务融资

C.资金调度

D.融资成本控制

E.融资风险分析

8.财务部进行成本控制的主要方法包括：

A.目标成本法

B.标准成本法

C.变动成本法

D.作业成本法

E.全面成本管理

9.财务部负责的财务信息化工作包括：

A.财务软件选型

B.财务系统实施

C.数据分析

D.报表自动生成

E.信息化安全

10.财务部与企业其他部门的协作包括：

A.与销售部门

B.与采购部门

C.与生产部门

D.与人力资源部门

E.与研发部门

三、判断题（每题2分，共15题）

1.财务报表是企业财务状况和经营成果的总称。（正确）

2.财务预算是企业未来一定时期内财务收支的详细计划。（正确）

3.财务分析只能通过比率分析进行。（错误）

4.企业内部控制系统的目的是提高效率。（错误）

5.税务筹划是合法避税。（正确）

6.资金管理是财务部最核心的职能。（正确）

7.财务报告只需要满足税务要求即可。（错误）

8.财务部不参与企业投资决策。（错误）

9.成本控制只是生产部门的职责。（错误）

10.财务信息化可以提高财务工作效率。（正确）

11.财务部独立于企业其他部门。（错误）

12.财务分析只能用于内部管理。（错误）

13.预算编制只需要财务部参与。（错误）

14.财务风险与企业经营风险无关。（错误）

15.财务部绩效考核只看财务指标。（错误）

四、简答题（每题5分，共5题）

1.简述财务部的主要工作职责。

2.财务报表分析的基本步骤是什么？

3.企业内部控制系统的建立有哪些重要意义？

4.财务预算编制的基本流程是什么？

5.财务部如何进行税务筹划？

五、案例分析题（每题15分，共2题）

1.某制造企业财务部在年度预算编制中发现，销售部门预计的销售收入远高于市场平均水平，而采购部门却预计原材料成本将大幅上涨。财务部需要如何协调这两个部门，确保预算的合理性和可行性？

2.某贸易公司财务部在审核一笔大额采购发票时发现，供应商资质不全，且价格明显高于市场平均水平。财务部应该采取哪些措施来处理这一情况，并避免公司利益受损？

答案及解析

一、单选题答案及解析

1.C

解析：财务部核心职能是资金管理、成本