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销售合同审核流程规范

一、适用场景与目标

本流程规范适用于企业所有销售类合同的签订前审核管理，涵盖产品销售、服务提供、定制开发等场景。旨在通过标准化审核流程，保证合同条款合规、权责清晰、风险可控，同时明确各部门职责分工，提升合同管理效率，保障企业合法权益。

二、审核流程操作步骤详解

（一）合同发起与资料准备

发起主体：销售部门业务人员（如经理、专员）根据客户需求拟定合同初稿。

必备资料：需同步提交以下材料，保证信息完整：

客方主体资格证明（如营业执照复印件、法人证件号码明）；

产品/服务报价单（含规格、数量、单价、总价）；

特殊条款说明（如定制需求、交付周期、质量标准）；

历史合作记录（如有）。

系统录入：通过企业合同管理系统创建合同档案，填写合同基本信息（编号、名称、双方主体、金额等），并附件资料。

（二）初步审核（销售部门内部）

审核人：销售部门负责人（如总监）。

审核重点：

合同内容是否与客户沟通一致（如产品型号、数量、交付时间）；

价格条款是否符合公司定价政策，是否完成内部审批（如折扣权限）；

客户信息准确性（名称、地址、联系人、联系方式）；

付款方式、交货条款等商业条款是否合理。

输出结果：

审核通过：流转至法务部门；

需修改：标注具体意见退回销售部门调整，调整后重新提交；

不通过：说明原因终止流程（如客户资质不达标）。

（三）法务合规审核

审核人：法务部门专员（如法务经理）。

审核重点：

合同主体是否具备完全民事行为能力，授权委托是否有效；

条款是否符合《民法典》《合同法》等法律法规，是否存在法律歧义；

违约责任、争议解决方式（如管辖法院、仲裁条款）是否明确且公平；

知识产权、保密条款等特殊约定是否完整；

是否存在公司禁止性条款（如“无条件接受客户所有要求”）。

输出结果：

合规：流转至财务部门；

需调整：出具《法务审核意见书》，列明修改建议（如“违约责任不对等，建议补充乙方违约上限”）；

重大风险：标注“高风险”并提交管理层专题审议。

（四）财务风险审核

审核人：财务部门专员（如财务主管）。

审核重点：

合同金额是否与财务预算一致，超出预算部分是否完成审批；

付款条件（如预付款比例、到账节点）是否符合公司资金政策；

税费承担方式是否明确（如增值税税率、发票类型）；

信用条款（如账期、授信额度）是否符合客户信用评级；

是否存在潜在财务风险（如“验收后30日内付款”可能影响现金流）。

输出结果：

无风险：流转至最终审批人；

需优化：提出财务建议（如“预付款比例建议从30%降至20%”）；

重大财务风险：暂缓流程并反馈至管理层。

（五）最终审批与签署

审批权限：根据合同金额分级审批，示例：

金额≤10万元：销售总监审批；

10万元＜金额≤50万元：分管副总审批；

金额＞50万元：总经理审批。

审批内容：确认整体条款合理性、业务必要性及风险可控性。

签署流程：

审批通过后，由销售部门打印正式合同（加盖骑缝章）；

双方法定代表人或授权代表签字，加盖公司公章及合同专用章；

签署后3个工作日内，原件归档至档案室，电子版同步更新至合同管理系统。

（六）合同履行与归档管理

履行跟踪：销售部门负责按合同约定跟踪交付、验收、回款进度，及时同步至法务、财务部门。

归档要求：

合同文本正本、附件、审批记录、签署页等资料统一归档；

归档档案标注“合同编号-年份-序号”，便于检索；

保管期限：一般合同不少于5年，重大合同不少于10年。

三、销售合同审核流程记录表

合同编号

合同名称

甲方（客户）

乙方（我方）

合同金额（元）

签订日期

销售负责人

法务审核人

财务审核人

最终审批人

审核状态

备注

□通过□修改□驳回

审核意见记录栏

审核阶段

审核部门

审核人

审核意见

审核时间

初步审核

销售部

*总监

“价格条款已确认折扣权限，交付时间与生产部一致，同意流转。”

2023–

法务审核

法务部

*法务经理

“争议解决条款建议明确由我方所在地法院管辖，修改后重新提交。”

2023–

财务审核

财务部

*财务主管

“预付款比例调整为20%，剩余款项验收后付清，同意提交审批。”

2023–

最终审批

总经理办

*总经理

“整体条款合规，同意签署。”

2023–

四、审核关键要点与风险提示

（一）条款完整性审核

必备条款不可遗漏：合同主体、标的、数量、质量、价款、履行期限、地点方式、违约责任、争议解决方式等核心要素需明确；

附件完整性：报价单、技术参数、交付标准等附件需与一致，并作为合同组成部分。

（二）客户资质核验

新客户需核实营业执照（是否在有效期内）、经营范围（是否包含合同业务）、信用记录（是否涉及重大诉讼）；

老客户需定期更新资质信息，避免因主体变更导致合同无效。

（三）风险前置排查

法律风险：避免“霸王条款”（如“最终解释权归甲方所有