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企业风险管理手册模板及风险评估方法

一、手册概述与适用范围

本手册旨在为企业提供系统化、标准化的风险管理框架，通过规范风险识别、评估、应对及监控流程，帮助企业有效防范各类风险，保障战略目标实现与持续健康发展。手册适用于企业各层级管理人员、风险专职人员及关键岗位员工，可在以下场景中发挥指导作用：企业战略规划制定、年度经营目标分解、重大业务决策、日常运营流程优化、合规性管理及突发风险事件应对等。通过使用本手册，企业可构建“全员参与、全流程覆盖、全要素管控”的风险管理体系，提升风险预判能力与抗风险韧性。

二、企业风险管理操作流程详解

（一）风险识别：全面梳理潜在风险源

操作目标：系统梳理企业内外部环境中可能影响目标实现的各类风险，形成风险清单。

操作步骤：

成立风险识别小组

由企业分管风险管理的副总经理牵头，组织各部门负责人、业务骨干及风险专员（可外聘咨询专家顾问）组成专项小组，明确职责分工（如市场部负责行业风险、财务部负责财务风险、行政部负责合规风险等）。

收集风险信息

内部信息：梳理企业战略规划、年度经营计划、业务流程（如采购、生产、销售、财务等）、历史风险事件记录、内部审计报告、员工反馈等；

外部信息：收集宏观经济政策（如税收、产业政策）、行业动态（技术变革、竞争格局）、市场环境（客户需求、供应商稳定性）、法律法规（如环保、数据安全）等。

选择识别方法

头脑风暴法：组织小组会议，鼓励成员自由发言，聚焦“哪些因素可能导致目标未达成”，记录所有潜在风险；

流程分析法：拆解核心业务流程（如“订单-生产-交付-回款”），识别各环节中的风险点（如订单评审遗漏可能导致交付延误）；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，提炼外部威胁（如政策收紧）与内部劣势（如技术落后）引发的风险；

德尔菲法：针对复杂风险（如新兴市场进入风险），邀请外部专家（如行业专家*教授）匿名多轮反馈，逐步达成共识。

输出风险识别清单

汇总识别结果，形成《风险识别清单》（模板见第三章），明确风险名称、类别、涉及部门、描述及初步判断等级。

（二）风险评估：量化风险等级与优先级

操作目标：对识别出的风险从发生可能性与影响程度两个维度进行评估，确定风险优先级，为后续应对提供依据。

操作步骤：

评估维度与标准定义

可能性：指风险发生的概率，分为5个等级（见表1）；

影响程度：指风险发生后对企业目标（如财务、声誉、运营、合规等）的影响范围与严重程度，分为5个等级（见表2）。

表1：风险可能性等级标准

等级

描述

发生概率参考区间

极高

极可能发生

＞70%

高

很可能发生

50%-70%

中

可能发生

30%-50%

低

不太可能发生

10%-30%

极低

极少发生

＜10%

表2：风险影响程度等级标准

等级

描述

财务影响（示例）

业务影响

灾难性

导致企业重大损失或破产

直接损失＞1000万元

核心业务停滞，品牌严重受损

重大

造成较大经营困难

直接损失500-1000万元

主要业务中断，市场地位下降

严重

影响当期经营目标实现

直接损失100-500万元

部分业务流程受阻，客户流失

一般

对短期运营产生轻微影响

直接损失50-100万元

效率小幅下降，需额外投入资源解决

轻微

几乎无实质性影响

直接损失＜50万元

可通过日常操作调整，无需额外资源

开展风险评估

定性评估：组织风险识别小组成员，根据上述标准对每个风险的可能性与影响程度独立打分，取平均值确定等级；

定量评估：针对可量化风险（如财务风险），采用敏感性分析、蒙特卡洛模拟等方法，计算风险损失预期值（如预期损失=发生概率×最大损失）。

绘制风险矩阵

以“可能性”为横坐标、“影响程度”为纵坐标，构建风险矩阵（见图1），将风险划分为四个区域：

红色区域（高优先级）：高可能性+高影响、极高可能性+中及以上影响；

黄色区域（中优先级）：中可能性+高影响、高可能性+低影响；

蓝色区域（低优先级）：低可能性+低影响、极低可能性+中及以下影响。

图1：风险矩阵示意图（此处可插入矩阵图，横轴为可能性-极低到极高，纵轴为影响程度-轻微到灾难性，区域分为红、黄、蓝）

输出风险评估报告

汇总评估结果，形成《风险评估报告》，明确各风险等级、优先级排序及重点关注风险清单。

（三）风险应对：制定针对性策略与措施

操作目标：针对不同等级风险，制定差异化的应对策略，明确责任主体与时间节点，降低风险影响。

操作步骤：

选择应对策略

根据风险等级与特性，选择以下一种或多种策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）；

降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度（如建立内控流程、购买保险）；

转移：将风险部分或全部转移给第三方（如通过外包转移生产风险、通过期货对冲价格风险）；

承受：对于低优先级