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资金管理专业知识竞赛题及答案解析

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在企业资金管理中，现金流量预算的核心作用是（）。

A.确定最佳现金持有量

B.监控资金使用效率

C.评估投资风险

D.制定融资策略

2.以下哪种金融工具最适合短期资金头寸管理？（）

A.长期债券

B.货币市场基金

C.可转换债券

D.股票

3.企业采用滚动预算的主要目的是（）。

A.减少预算编制时间

B.增强预算的灵活性

C.提高预算准确性

D.简化预算审批流程

4.营运资金管理的核心指标是（）。

A.投资回报率

B.流动比率

C.净资产收益率

D.资产负债率

5.在外汇风险管理中，远期合约的主要作用是（）。

A.锁定汇率风险

B.增加外汇收益

C.对冲汇率波动

D.提高外汇流动性

6.企业采用零余额账户管理模式的主要优势是（）。

A.降低银行手续费

B.提高资金使用效率

C.减少资金闲置成本

D.增强资金安全性

7.内部资金转移定价（FTP）的主要目的是（）。

A.优化资金配置

B.降低资金成本

C.提高资金使用效率

D.规避金融风险

8.在企业融资决策中，债务融资的主要缺点是（）。

A.融资成本高

B.财务风险大

C.融资期限短

D.信息披露要求低

9.现金池管理的核心功能是（）。

A.提高账户透明度

B.增加资金流动性

C.降低资金管理成本

D.优化资金配置结构

10.在资金集中管理模式中，总部资金池的主要作用是（）。

A.统一调度资金

B.降低交易成本

C.提高资金使用效率

D.增强资金安全性

二、多选题（每题3分，共10题）

1.营运资金管理的主要内容包括（）。

A.现金管理

B.应收账款管理

C.存货管理

D.长期投资管理

2.企业采用内部资金转移定价（FTP）的主要目的是（）。

A.优化资金配置

B.降低资金成本

C.提高资金使用效率

D.规避金融风险

3.外汇风险管理的主要工具包括（）。

A.远期合约

B.期货合约

C.期权合约

D.货币互换

4.现金池管理的主要优势包括（）。

A.提高资金使用效率

B.降低资金管理成本

C.增加资金流动性

D.减少资金闲置风险

5.在企业融资决策中，股权融资的主要缺点是（）。

A.融资成本高

B.财务风险大

C.融资期限短

D.信息披露要求低

6.滚动预算的主要特点包括（）。

A.动态调整

B.灵活性强

C.预测准确性高

D.简化预算编制

7.营运资金管理的核心指标包括（）。

A.流动比率

B.速动比率

C.存货周转率

D.投资回报率

8.内部资金转移定价（FTP）的主要作用包括（）。

A.优化资金配置

B.降低资金成本

C.提高资金使用效率

D.规避金融风险

9.外汇风险管理的主要方法包括（）。

A.货币互换

B.远期合约

C.期权对冲

D.自然对冲

10.现金池管理的主要功能包括（）。

A.提高资金使用效率

B.降低资金管理成本

C.增加资金流动性

D.减少资金闲置风险

三、判断题（每题1分，共10题）

1.营运资金管理的核心目标是通过优化现金、应收账款和存货的管理，提高企业的盈利能力。（正确）

2.内部资金转移定价（FTP）的主要目的是降低资金使用成本，而不是优化资金配置。（错误）

3.外汇风险管理的主要工具包括远期合约、期货合约和期权合约，其中期权合约具有对冲和投机双重功能。（正确）

4.现金池管理的核心功能是通过账户集中管理，提高资金使用效率。（正确）

5.滚动预算的主要特点是动态调整，但预测准确性相对较低。（错误）

6.营运资金管理的核心指标是流动比率，而不是速动比率。（错误）

7.内部资金转移定价（FTP）的主要作用是降低资金成本，而不是优化资金配置。（错误）

8.外汇风险管理的主要方法包括自然对冲，即通过业务结构调整减少外汇敞口。（正确）

9.现金池管理的主要功能是提高资金使用效率，而不是降低资金管理成本。（错误）

10.滚动预算的主要目的是简化预算编制，而不是增强预算的灵活性。（错误）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述营运资金管理的核心目标及其主要内容。

2.解释内部资金转移定价（FTP）的主要作用及其适用场景。

3.阐述外汇风险管理的主要方法及其优缺点。

4.说明现金池管理的核心功能及其主要优势。

五、论述题（每题10分，共2题）

1.结合中国企业实际，论述营运资金管理的重要性及其优化策略。

2.分析资金集中管理模式的优缺点，并探讨其在中国企业的应用现状及改进方向。

答案解析

一、单选题

1.B

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