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下半年上海税务师《税法二》：土地增值考试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某房地产开发企业转让一宗土地使用权，取得收入5000万元，该土地原取得成本为3000万元，支付土地增值税相关费用200万元，该企业应缴纳的土地增值税为多少？()

A.500万元

B.600万元

C.700万元

D.800万元

2.以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权抵押

3.土地增值税的计税依据是？()

A.土地增值额

B.土地原值

C.土地交易价格

D.土地使用年限

4.土地增值税的税率是多少？()

A.30%，40%，50%，60%四档超额累进税率

B.20%，30%，40%，50%四档超额累进税率

C.10%，20%，30%，40%四档超额累进税率

D.15%，25%，35%，45%四档超额累进税率

5.土地增值税的免税项目包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权赠与

6.土地增值税的纳税人是？()

A.土地使用权出让方

B.土地使用权受让方

C.土地使用权出租方

D.土地使用权抵押方

7.土地增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.土地使用权转让合同签订之日

B.土地使用权转让合同备案之日

C.土地使用权转让款项支付之日

D.土地使用权转让实际交付之日

8.土地增值税的申报期限是多久？()

A.60日内

B.90日内

C.30日内

D.15日内

9.土地增值税的清算是指什么？()

A.纳税人自行计算应纳税额

B.税务机关对纳税人的应纳税额进行审核

C.纳税人申报应纳税额，税务机关进行审核

D.纳税人申报应纳税额，税务机关直接征收

10.以下哪项不属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.土地开发成本

C.土地增值额

D.土地交易税费

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的计税依据包括哪些部分？()

A.土地使用权出让收入

B.土地增值额

C.土地开发成本

D.土地交易税费

12.以下哪些情形可以免征土地增值税？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权赠与

C.土地使用权抵押

D.土地使用权交换

13.土地增值税的纳税义务人有哪些？()

A.土地使用权出让方

B.土地使用权受让方

C.土地使用权出租方

D.土地使用权抵押方

14.土地增值税的税率有哪些档次？()

A.30%，40%，50%，60%四档超额累进税率

B.20%，30%，40%，50%四档超额累进税率

C.10%，20%，30%，40%四档超额累进税率

D.15%，25%，35%，45%四档超额累进税率

15.土地增值税的扣除项目包括哪些？()

A.土地使用权出让金

B.土地开发成本

C.土地增值额

D.土地交易税费

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的征税范围包括土地使用权出让和______。

17.土地增值税的税率分为四档，最低税率为______。

18.土地增值税的计税依据是______与转让房地产所取得的收入之差额。

19.土地增值税的纳税义务发生时间为土地使用权______之日。

20.土地增值税的扣除项目包括______、______和______等。

四、判断题(共5题)

21.土地使用权出让不属于土地增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会因为土地增值额的增加而增加。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的纳税人是土地使用权的受让方。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的清算由纳税人自行进行。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的扣除项目包括土地增值税的计税依据。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是土地增值税？

27.土地增值税的计税依据是什么？

28.土地增值税的税率是如何设定的？

29.哪些情形可以免征土地增值税？

30.土地增值税的申报和缴纳有哪些规定？

下半年上海税务师《税法二》：土地增值考试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】answer1

【解析】explanati