证券制度考情分析及信息披露专题.pdfVIP

法律制度

考情分析

学习时要注重理解掌握《法》及发布的相关规范性文件。考试时各种题型均可能出

现，是重点章节，在2014年的考试中，考生仍应高度关注《公司法》与《法》相结合的题

考查，每年的题都有一道题来自本章；预计2014年的分值在10分左右。

2014年新增：

一、《2013年12月26日关于修改〈非上市公众公司办法〉的决定》

二、《2013年11月30日关于进一步推进新股的意见》

三、《2013年11月30日关于开展优先股试点的指导意见》

四、《2011年关于清理整顿各类场所切实防范的决定》

专题概要

专题一：强制信息披露制度

专题二：非上市公众公司

专题三：的条件

专题四：公司债券的与

专题五：的上市与

专题六：上市公司收购

专题七：特殊类型收购和重大资产重组

专题八：的

专题一强制信息披露制度

一、信息披露的内容（P193）

（一）首次信息披露

1.首次信息披露主要有招股说明书、债券募集说明书和上市公告书。

2.招股说明书

（1）申请文件受理后，发审委（全称：审核）审核前，人应将招股说明书（申

报稿）在预先披露。人可将其刊登于其企业，但披露内容应完全一致，且

早于在的披露时间。

（2）招股说明书中的财务报表在其一期截止日后6个月内有效。特别情况下人可

适当申请延长，但至多不超过1个月（最长7个月）。

解释：财务报表应以年度末、半年度末、季度末为截止日。

（3）招股说明书的有效期为6个月，自核准申请前招股说明书最后一次签署之

日起计算。

（二）持续信息披露（定期报告、临告）

1.定期报告（年度报告、中期报告和季度报告）

（1）年度报告：应当在每个年度结束之日起4个月内编制完成并披露。

（2）中期报告：应当在每个年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。

（3）季度报告：应当在每个年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。

提示：上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。

【例题·多选题】定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列

做法中，符合法律制度有关定期报告的规定的有（）。

A.上市公司经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告

B.该公司的中期报告在该年度的第7个月披露

C.该公司的第三季度报告在该年度的第11个月披露

D.该公司的年度报告在该年度结束之日后的第3个月披露

『正确』BD

『解析』本题考核定期报告。（1）上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，

应当及时进行业绩预告；选项A错误。（2）中期报告应当在每个年度的上半年结束之日起

2个月内披露；选项B的披露时间是符合要求的。（3）季度报告应当在每个年度第3个月

第9个月结束后的1个月内编制完成并披露；选项C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在

10月份时披露。（4）年度报告应当在每个年度结束之日起4个月内编制完成并披露；选

项D的披露时间是符合规定的。

2.临告。重大认定：（P195）

（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化；

（2）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；

（3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；

（4）公司发生重大和未能清偿到期重大