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2025年企业内部财务管理合同协议

鉴于甲方系依法设立并有效存续的有限责任公司（以下简称“甲方”），为规范内部财务管理活动，明确各相关部门、岗位及人员的权利与义务，保障企业资产安全与价值最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规、国家政策及甲方内部规章制度，经甲乙双方充分协商，达成以下财务管理协议（以下简称“本协议”）：

第一条签约主体与适用范围

本协议由甲方与甲方内部各相关部门、岗位及人员（以下简称“乙方”）共同遵守。

本协议适用于甲方所有涉及资金收支、预算管理、成本核算、资产管理、税务处理、财务报告等活动的部门及人员，具体范围包括但不限于财务部、资金部、各业务部门、采购部、销售部、审计部等，以及2025年度内所有在职员工。

第二条财务管理基本原则

甲乙双方确认，所有内部财务管理活动均须遵循以下基本原则：

（一）合规性原则：确保所有财务活动符合国家法律法规、行业规范及甲方内部规章制度；

（二）真实性原则：保证会计凭证、账簿、报表及其他财务信息的真实、准确、完整；

（三）完整性原则：确保所有应入账的经济业务均得到记录和反映；

（四）及时性原则：保证财务核算、报告及其他管理信息的及时传递；

（五）效益性原则：通过有效的成本控制和资金运作，追求企业价值最大化；

（六）安全性原则：保障企业资产（特别是货币资金）的安全，防范财务风险；

（七）权责利对等原则：明确各部门、岗位的财务职责，并与其权限和利益挂钩。

第三条预算管理

（一）预算编制：各预算责任单位应在每年[具体日期]前，依据年度经营目标、业务计划及上一年度预算执行情况，编制本单位下一年度预算草案。财务部负责组织、指导、审核预算编制工作，并于每年[具体日期]前完成全面预算的编制和平衡。

（二）预算审批：年度全面预算需经甲方[具体决策机构，如董事会或经营管理层]审批。各分项预算或预算调整需按权限由[具体部门或人员]审批。

（三）预算执行与控制：预算一经批准，即具有约束力。各预算责任单位应严格执行预算，财务部负责对预算执行情况进行月度监控和通报。预算执行中确需调整的，应按本协议规定程序履行审批。

（四）预算分析与考核：财务部应于每季末及年末，对预算执行情况进行深入分析，评估预算目标的完成情况，并将预算完成情况与相关部门及人员的绩效考核挂钩。

第四条资金管理

（一）现金流管理：各业务部门应加强收入回笼，财务部应定期编制现金流量预测，加强现金流监控，确保资金流转安全高效。

（二）账户管理：甲方银行账户的开立、变更、撤销需经甲方[具体部门]批准，并由财务部统一管理。所有资金支付必须通过公司银行账户进行。

（三）收付款管理：应收账款应有明确的信用政策和催收计划，应收账款余额应定期进行账龄分析和坏账准备计提。应付账款应按合同约定及时支付，重大付款需履行审批程序。

（四）融资管理：涉及银行贷款、融资租赁等外部融资活动，需由甲方[具体部门]负责，按权限审批，并接受财务部的风险评估和监控。

（五）资金安全：严格执行支付授权制度，加强支付系统安全管理，防范支付风险和资金挪用。

第五条成本与费用管理

（一）成本核算：财务部应建立和完善成本核算体系，确保成本核算方法符合企业实际情况和会计准则要求。

（二）费用标准：甲方制定并发布《费用开支标准及管理办法》，明确各项费用（如差旅费、招待费、办公费等）的开支范围、标准、审批权限和报销流程。各部门及人员应严格遵守。

（三）费用控制：各部门应加强费用预算管理，厉行节约，杜绝浪费。财务部应定期进行费用分析，提出改进建议。

（四）成本分析与考核：财务部应定期进行成本分析，揭示成本变动原因，评估成本控制效果，并将成本指标纳入相关部门及人员的绩效考核。

第六条资产管理

（一）固定资产管理：固定资产的购置、验收、入账、使用、维护、盘点、处置等环节，必须严格遵守甲方《固定资产管理办法》。财务部负责固定资产的价值管理，资产管理部门负责实物管理。

（二）无形资产管理：无形资产的取得、使用、保护、处置等，应按国家法律法规和甲方相关规定执行。财务部负责无形资产的价值核算和管理。

（三）存货管理：建立规范的存货采购、验收、存储、领用、盘点制度，加强库存管理，降低库存成本。财务部负责存货的核算和管理。

（四）资产安全性：各部门应妥善保管资产，落实安全防范措施，定期进行资产盘点，确保账实相符。

第七条财务报告与分析

（一）报告体系：财务部应按照规定格式和内容，定期编制并报送资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及预算执行情况报告、财务状况分析报告等管理报告给[具体部门或人员]。

（二）报告质量：确保所有财务报告真实、准确、完整、及时。

（三）财务分析：财务部应定期对企业经营成果、财务状况、现金流量等进行深入分析，为管理层决策提供财务