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惠州中支财务报销凭证标准化作业步骤
?第一部分
?
总则?
第一条?
为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。
?
第二条?
本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专题支出等,以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。
?
第三条?
本制度适用企业全体职员。
?第二部分?
日常费用报销制度及步骤?
第一条?
日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内，各部门各项费用累计支出标准上不得超出预算。?
?
第二条?
费用报销通常要求
(一)?报销人必需取得对应正当票据
(相关要求见发票管理制度),且发票后面有经办人署名。?
(二)?填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
?(三)?按要求审批程序报批。?
(四)?报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。
第三条
?费用报销通常步骤：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续应附同意后申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
?第四条
?差旅费报销制度及步骤。
?（一）交通工具标准：?
1、中支总经理室组员出差，可乘坐飞机一般仓、火车软卧席、轮船二等仓、商务大巴或由办公室统一派车。
?2、其它人员出差可乘坐商务大巴、火车一般席（乘坐时间超出12小时或夜间乘坐超出四小时，可乘坐硬卧席）、轮船三等仓。除飞机外，出差人自愿改乘等级高交通工具按上述标准报销超出部份自行负担。?
3、除总经理室组员外，职员因路途较远或出差任务紧急，而本人愿意情况下，可乘坐飞机一般仓，机票费用分为二部份，一部份为企业负担，另一部份为个人负担。个人负担部份为：｛机票金额［火车一般席票价1+60%）+补助］｝；企业负担部份为：机票金额个人负担部分。
?（二）?住宿费标准：?
1、职员省内有机构地域出差，一律在定点酒店住宿，价格按附表
1标准实施（价格中已含多种杂费）。特殊情况需在定点酒店以外酒店住宿，按定点酒店住宿费标准限额内据实报销，超出部分由出差人员自理；单人出差，
根据定点酒店标准单人间和标准双人间孰低标正确定住宿标准；
?2、其它地域出差，特殊地域（北京、上海、海南省、厦门、深圳、汕头）住宿费标准为每人天天200元；其它地域每人天天150元；?
3、出差人员由接待单位无偿接待或住在亲友家，无住宿费发票，一律不予报销住宿费。中支总经理室组员出差可自行安排酒店住宿，因工作需要随行一人，可按实际情况放宽住宿标准。
(三)?交通补助标准：?
1、中支总经理室组员出差可凭出差当地交通发票据实报销；
2、其它职员出差，每人天天发放交通补助20元，不再凭据报销市内交通费；
3、企业提供交通工具，不享受交通费用补助。?
(四)??伙食补助标准?
1、中支总经理室组员可凭出差当地餐费发票据实报销；?
2、其它职员出差发放每人天天20元补助；?
3、经企业同意已经报销招待费或工作餐，扣减10元/餐伙食费补助；?
4、出差职员在途期间连续乘坐火车超出12小时，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费；
(五)??其它：?
1、出差时间只有半天（不超出4个小时），交通、伙食补助只发放二分之一；
2、企业职员出差时，因公务而开支办公费用，如：电话费、传真费、复印费、打字费、邮寄费及其它零星支出，可凭发票及证实材料实报实销，出差期间和公务无关其它费用一律自理；?
3、企业职员外出参与会议或培训期间伙食费、住宿费由主办单位统一负担，或由企业统一缴交，企业不再报销住宿费，个人也不再享受伙食补助，会议、培训期间不享受市内交通费补助；?
4、职员自备车辆出差，只在乘坐大巴费用额度内报销车辆使用费，同时计发伙食补助。?
（六）报销步骤：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，
部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。?
第五条?
电话费报销制度及步骤?
(一)?费用标准??
工作中尽可能使用电子邮件、内部QQ等联络形式，打电话时应做到长话短说，简明扼要。企业配置小灵通和手机话费实施限额管理，超额部分由使用人自行负担。?
(二)报销步骤?
电话费由行政部指定专员按日常费用审批程序及报销步骤办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理指示处理措施。
?第六条?办公费、低值易耗品等报销制度及步骤?
（一）管理要求:
为了合理控制费用支出,
这类
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