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仓库盘点制度及操作流程汇编

前言

为确保公司资产的安全与完整，准确掌握库存物资的数量与状态，规范仓库盘点作业，提高库存管理水平，为公司经营决策提供可靠依据，特制定本制度及操作流程汇编。本汇编适用于公司所有仓库及库存物资的盘点工作，全体相关人员必须严格遵照执行。

一、盘点的基本原则

1.独立性原则：盘点工作应保证相对独立性，盘点人员与日常物资管理、账务处理人员应适当分离或交叉监督，确保盘点结果的客观公正。

2.准确性原则：盘点数据必须真实、准确，严禁弄虚作假、虚报瞒报。对盘点过程中发现的数量、质量、规格等差异，应如实记录并深入追查原因。

3.及时性原则：盘点工作应按照规定的周期和时间节点按时完成，确保库存信息的时效性。

4.全面性原则：盘点范围应覆盖所有库存物资，包括在库、在途（特定情况下）、寄售、代管等各类形态的物资，不得有遗漏。

5.客观性原则：盘点过程及结果应以事实为依据，不受主观因素干扰。

二、盘点的组织与职责

（一）盘点领导小组

由公司相关领导牵头，财务部、仓储部及相关业务部门负责人组成盘点领导小组，其主要职责包括：

1.审定盘点计划及相关制度流程。

2.协调解决盘点过程中出现的重大问题。

3.审核盘点结果及差异处理报告。

4.对盘点工作的整体情况进行评估与总结。

（二）盘点执行小组

由仓储部、财务部及相关业务部门指定人员组成盘点执行小组，具体负责盘点工作的实施，其主要职责包括：

1.制定详细的盘点实施方案，明确盘点范围、时间、人员分工及具体要求。

2.组织盘点前的培训，确保参与人员熟悉盘点流程和方法。

3.负责盘点过程中的具体操作，包括实物清点、数据记录、差异核对等。

4.收集、整理盘点数据，编制盘点报告，分析差异原因并提出处理建议。

5.负责盘点资料的归档保管。

（三）相关部门职责

1.仓储部：负责盘点前的货位整理、标识清晰、账卡核对；提供准确的库存明细账簿；协助盘点小组进行实物清点；对盘点差异进行初步分析。

2.财务部：负责提供库存物资的账面数据；参与实物盘点监督；对盘点差异进行账务核实与处理；监督盘点制度的执行。

3.采购部/销售部：根据需要参与相关物资的盘点工作，对涉及采购、销售环节的差异原因提供说明。

4.其他相关部门：配合盘点工作，提供必要的支持与协助。

三、盘点的类型与周期

（一）定期盘点

1.月度盘点：每月末对重点物资或收发频繁的物资进行抽查盘点，或对所有物资进行快速核对。

2.季度盘点：每季度末对所有库存物资进行全面或重点盘点，范围及深度介于月度与年度之间。

3.年度盘点：每年年末对所有库存物资进行全面、细致的盘点，是最重要的盘点工作，需确保数据的高度准确。

（二）不定期盘点

1.临时盘点：因人员变动、发生意外损失、库存物资异常、审计检查、公司重大决策等特殊情况，由盘点领导小组决定进行的临时性盘点。

2.专项盘点：针对特定类别、特定区域或特定问题（如呆滞料、报废品）进行的专项清查。

四、盘点操作流程

（一）盘点前准备

1.制定盘点计划：明确盘点日期、范围、人员分工、盘点方法、使用表单、注意事项等，报盘点领导小组审批。

2.盘点培训：对所有参与盘点人员进行培训，使其了解盘点流程、表单填写规范、物资辨识方法及本次盘点的特殊要求。

3.账务处理与核对：

*仓储部在盘点截止日前，完成所有入库、出库、移库等业务的账务处理，确保账卡物初步相符。

*财务部与仓储部核对账面库存数据，确保双方期初数据一致。

4.实物整理与标识：

*仓库人员对库存物资进行整理，归位存放，清除杂物，使货位清晰、通道畅通。

*确保所有物资均有清晰、统一的标识，包括品名、规格、型号、批次、数量（如有）等信息。

*对已损坏、待报废、呆滞的物资进行单独存放，并做好明显标记。

5.盘点工具与表单准备：准备好盘点表（可预先打印账面数据，留出实盘栏）、盘点标签、记号笔、计算器、卷尺、衡器等，并确保计量工具在有效期内且准确。

（二）盘点实施

1.初盘：

*盘点执行小组按照既定分工，对负责区域的物资进行逐一清点。

*采用“点数、称重、丈量”等方法确定实物数量，与盘点表上的账面数量进行核对。

*对盘点结果进行记录，如发现与账面不符，应在盘点表上清晰标注实盘数量及差异。

*对有疑问或无法确认的物资，应做好标记并及时上报。

*盘点时应遵循“见物盘物”原则，避免仅根据记忆或标签记录。

2.复盘：

*为保证准确性，应对初盘结果进行复盘。复盘人员可由不同的执行小组成员担任，或采用交叉盘点的方式。

*复盘可采用抽盘或全盘方式，对差异较大、价值较高、关键物料应重点复盘。

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