财务会计日常问题说明-第一版.pdfVIP

财务会计日常问题汇总说明

1、会计科目迁移前与迁移后的相关科目变动说明

1.1.原有科目调整

1122■应账款，1123■预账款，1132■应股利，1221■其他

应付款，2202■应付账款，2203•预账款，2232•应付股利这

个几个往来科目，为避免一级科目被占用，导致后续无法新建

下级科目，如果迁移前只存在一级科目，则迁移时自动创建01

二级科目，将上级科目余额迁移至01处理

1.2,新增科目说明

与迁移前相比

在2241.其他应付款下面创建了999二级科目，在该二级科目

下面按合同为客户开立相关账户和科目，主要是为信贷系统设

计的自动挂账和核销提供账务支持。

在表外科目里面，9102.已核销贷款呆账，9106■已核销贷款逾

期利息，则为呆账核销过的贷款创建科目

9103-逾期应未利息，则为有余额的合同创建科目，如果之

前该科目已被使用，则创建99科目，将之前余额或者下级科

目迁移至该科目下面。

处理表外科目的原因是，参照表内的科目设置规则，与业务系

统进行联动转表外和转表内操作，故规范化表外科目。

2、会计科目的增删改问题

2.1、会计科目的增加

选择科目，右键新建

首先选择账户所属

上吸注目:科目夹别:借资方向：借

张户所用:账户使用舍:现金标志：✓

科目代码:科目名称:宰用标在：✓

挂账既志:□wms：✓核巨信m差壬长宝

志:说明:

关闭

如果所创建的科目名称是部门名称，则选择部门账户，然后选择

账户使用者，选择完毕后，会自动生成科目代码，科目名称，和辅助

核算信息一部门核算-董事长室（自动生成的信息可修改）；

如果创建的科目名称是员工名称，则选择员工账户，然后选择账

户使用者，选择完毕后，跟上面一样，会自动生成科目代码，科目名

称，和辅助核算信息-员工-某某（自动生成的信息可修改）；

如果创建的科目名称是客户名称，则选择是客户账户，然后选择

账户使用者，此时注意，如果手工录入的账户使用者不存在，则意味

着该客户尚未录入客户资料，则需要在系统设置-辅助核算类别设置

中，先在辅助核算■往来客户下面创建客户

辅助核算■往来客户

然后代码（注意客户账户类型，因存在较多，所以统一使用6位

代码作为科目代码），辅助核算-往来客户■李四，自动生成的信息均

可修改

匍1科目X

上级科目：1221-其他应岐款科目类别:借贷方向:惜V

_J

赛户所屎：客户旅户账户使用各：李四现全存志：□

科目代码：1221000003