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幼儿园食堂财务管理制度

一、总则

为规范幼儿园食堂财务管理，保障幼儿饮食安全与健康，提高食堂经费使用效益，确保食堂各项工作有序、高效、透明运行，依据国家相关法律法规及幼儿园管理规定，特制定本制度。本制度适用于幼儿园食堂的各项收支活动及财务管理工作。食堂财务管理遵循“统一领导、分级负责、量入为出、收支平衡、专款专用、公开透明”的原则，旨在为幼儿提供营养均衡、价格合理的膳食服务。

二、收入管理

1.伙食费收取：幼儿园食堂伙食费标准应根据当地物价水平、幼儿膳食营养需求及成本核算情况，经园务会研究制定，并向家长公示。收费标准调整需履行相应民主程序。伙食费按学期或按月收取，由财务部门统一收取并开具收据，严禁食堂私自收取或截留。

2.票据管理：食堂所有收入款项必须开具合法票据，票据由财务部门统一管理、登记、发放和回收。严禁使用白条或其他不规范凭证。

3.款项缴存：收取的伙食费应及时足额缴存幼儿园指定银行账户，严禁坐支、挪用或私设“小金库”。食堂日常零星开支所需备用金，按规定额度向财务部门申领，并定期结账报销。

三、采购与付款管理

1.供应商选择：建立合格供应商名录，优先选择资质齐全、信誉良好、供货稳定、价格合理的供应商。对米、面、油、肉、蛋、禽等主要食材供应商，应索取并查验其营业执照、食品经营许可证、检验检疫合格证明等文件。

2.采购计划：食堂采购员应根据幼儿食谱、库存情况及预计用量，编制每周或每日采购计划，经食堂负责人审核、园长审批后执行。大宗物资采购应实行比价或集中采购方式。

3.采购流程：采购人员必须严格按照审批后的采购计划进行采购，确保食材新鲜、安全、优质。对采购的物资要当场查验数量、质量、规格，核对票据。

4.验收制度：设立专人负责食材验收，对到货食材的数量、质量、保质期、票据等进行严格核对，不符合要求的坚决拒收。验收合格后，由验收人、采购员共同签字确认，方可入库或直接使用。

5.付款管理：食材款项支付应依据合法有效的采购票据、验收凭证，经食堂负责人审核、园长审批后，由财务部门统一办理付款手续。坚持“先验收、后付款”原则，大额款项应通过银行转账支付。

四、成本与费用控制

1.成本核算：食堂应建立健全成本核算制度，准确核算膳食原材料成本、人工成本（如适用）、水电燃料费、物料消耗等各项成本费用。

2.成本控制：严格控制食材采购成本，努力降低损耗，杜绝浪费。合理制定幼儿食谱，力求营养与成本的最佳平衡。食堂各项费用支出应严格遵守幼儿园财务制度，精打细算，厉行节约。

3.费用报销：食堂各项日常费用支出，如水电燃料费、维修保养费、低值易耗品购置费等，须凭合法合规的原始凭证，经经办人签字、食堂负责人审核、园长审批后，到财务部门报销。严禁虚报冒领。

五、库存管理

1.入库管理：经验收合格的食材及物资，应及时办理入库手续，登记库存台账，注明品名、数量、单价、金额、入库日期等信息。做到账物相符，先进先出。

2.出库管理：厨房领用食材需填写出库单，经食堂负责人或其授权人签字后，方可出库。库管员应根据出库单及时登记库存减少。

3.库存盘点：食堂应定期（每月至少一次）对库存物资进行盘点，核对账实是否相符。对盘盈、盘亏情况要查明原因，及时处理，并做好盘点记录。

4.物资保管：库存物资应分类存放，妥善保管，防止鼠咬、虫蛀、霉变，确保安全卫生。对过期、变质的食材及物资，应按规定及时清理并记录。

六、岗位职责与人员管理

1.食堂负责人职责：全面负责食堂日常管理工作，包括制定食谱、食材采购监督、膳食质量控制、成本核算、人员管理及安全卫生等工作，定期向园长汇报食堂运营及财务状况。

2.采购员职责：严格执行采购计划，确保采购物资的质量与数量，控制采购成本，及时办理验收、入库手续。

3.库管员职责：负责物资的验收入库、保管、出库登记，定期盘点库存，确保账实相符，保持库房整洁。

4.财务人员（兼管）职责：负责食堂账务的日常处理，包括收支核算、票据审核、报表编制等，协助进行成本分析，监督食堂财务制度的执行。

5.岗位分离：食堂采购、验收、保管、付款等岗位应相互分离，形成有效监督制约机制。

6.人员培训：定期组织食堂工作人员进行食品安全、财务制度及职业道德培训，提高业务素质和责任意识。

七、监督与检查

1.内部监督：幼儿园成立膳食管理委员会（可吸纳家长代表参与），定期对食堂膳食质量、卫生安全、财务管理等情况进行监督检查。食堂负责人应定期自查，发现问题及时整改。

2.财务审计：幼儿园财务部门应加强对食堂财务工作的指导与监督，定期对食堂账目进行审计或检查，确保资金使用合规。

3.账目公开：每月（或每学期）应将食堂收支明细、盈亏情况、主要食材采购价格等信息向家长和教职工公示，接受监督，听