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国考税务演讲题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.税务工作的首要任务是？

A.组织收入

B.纳税服务

C.税收征管

D.政策宣传

3.以下属于流转税的是？

A.增值税

B.所得税

C.房产税

D.契税

4.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

5.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

6.税收征管的核心环节是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

7.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.停止出口退税权

8.以下不属于税收优惠形式的是？

A.减税

B.免税

C.加税

D.退税

9.税务机关的征税行为属于？

A.抽象行政行为

B.具体行政行为

C.内部行政行为

D.民事行为

10.税收法律关系的主体不包括？

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.征税对象

答案：1.D2.A3.A4.D5.C6.C7.C8.C9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

2.税务机关的职责包括？

A.税收征收

B.税收管理

C.税务检查

D.税务处罚

3.以下属于所得税的有？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.消费税

D.印花税

4.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税务机关要求提供的其他资料

D.营业执照副本

5.税款征收的方式有？

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

6.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

7.税收违法行为包括？

A.偷税

B.欠税

C.骗税

D.抗税

8.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施

9.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记

B.纳税申报

C.制作涉税文书

D.税务咨询

10.税收宣传的形式有？

A.举办税收知识讲座

B.发放宣传资料

C.利用媒体宣传

D.开展税收宣传月活动

答案：1.ABC2.ABCD3.AB4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.纳税人和负税人是同一概念。（）

3.增值税是价内税。（）

4.税务登记是纳税人履行纳税义务的首要程序。（）

5.纳税申报期限和税款缴纳期限是相同的。（）

6.税务机关可以对纳税人的所有财产进行税收保全。（）

7.税收违法行为都要承担刑事责任。（）

8.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

9.税务代理必须是有偿的。（）

10.税收宣传只是为了提高纳税人的纳税遵从度。（）

答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.√9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

答：组织财政收入，调节经济，监督经济活动，促进公平分配资源等。

2.纳税申报的期限是如何规定的？

答：不同税种有不同规定，一般按月份、季度或年度申报，具体依税法确定，逾期申报会有处罚。

3.税务机关在税收征管中有哪些权利？

答：包括税款征收权、税务检查权、税务行政处罚权等，可依法对纳税人进行管理监督。

4.税收优惠对经济有何影响？

答：能减轻企业和个人负担，促进产业发展，吸引投资，推动技术创新，调节经济结构，促进经济增长。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税收征管效率？

答：加强信息化建设，优化流程，提高人员素质，强化部门协作，利用大数据精准征管等。

2.怎样加强税收宣传效果？

答：创新形式，针对不同群体定制内容，利用新媒体广泛传播，结合实际案例讲解等。

3.税务机关如何更好地服务纳税人？

答：简化办税流程，提供多种办税渠道，加强咨询辅导，及时处理问题，推行个性化服务。

4.税收政策应如何适应经济发展变化？

答：及时调整税种、税率等要素，鼓励新兴产业，扶持困难行业，促进经济结构优化升级。