2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1109）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，主板IPO发行人最近3个会计年度净利润应满足的条件是（）

A.均为正数且累计不低于5000万元（扣非前后孰低）

B.均为正数且累计不低于3000万元（以扣非前后孰低者为计算依据）

C.最近1年净利润不低于5000万元（扣非前后孰低）

D.最近2年净利润均为正且累计不低于3000万元

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。选项A的“5000万元”为科创板部分标准，C、D不符合主板“3年累计”的要求。

关于保荐机构持续督导期的表述，正确的是（）

A.主板上市公司IPO的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.创业板上市公司IPO的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市公司非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.并购重组配套融资的持续督导期与重大资产重组督导期不一致时，以较短者为准

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板IPO持续督导期为上市当年剩余时间+后2年（A错误）；创业板IPO为上市当年剩余时间+后2年（B正确）；非公开发行股票的持续督导期为上市当年剩余时间+后1年（C错误）；并购重组配套融资督导期与重组督导期不一致时，以较长者为准（D错误）。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》，构成重大资产重组的标准之一是购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币。

A.30%；3000

B.50%；5000

C.50%；3000

D.30%；5000

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比≥50%且绝对值≥5000万元时构成重大资产重组。选项B正确，其他选项比例或金额错误。

保荐机构申请保荐业务资格，注册资本应不低于（），净资本应不低于（）。

A.1亿元；5000万元

B.2亿元；1亿元

C.5000万元；3000万元

D.3亿元；2亿元

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十条规定，保荐机构注册资本不低于1亿元，净资本不低于5000万元。选项A正确。

上市公司与关联方发生的交易金额在（）以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的关联交易，需提交股东大会审议。

A.300万元；3%

B.500万元；5%

C.3000万元；5%

D.5000万元；3%

答案：C

解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.15条规定，关联交易金额≥3000万元且占净资产≥5%时需股东大会审议。选项C正确。

上市公司非公开发行股票的发行对象数量不得超过（）名。

A.10

B.20

C.35

D.50

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第五十七条规定，非公开发行对象不超过35名。选项C正确（注：2020年再融资新规将上限从10名调整为35名）。

可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前（）个交易日公司股票交易均价和前（）个交易日的均价。

A.10；1

B.20；1

C.30；5

D.15；2

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第二十二条规定，转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日均价和前1个交易日均价。选项B正确。

财务顾问对上市公司并购重组的持续督导期自（）起，不少于（）个会计年度。

A.重组实施完毕；1

B.重组协议签署；2

C.证监会核准；3

D.股东大会审议通过；1

答案：A

解析：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十九条规定，持续督导期自重组实施完毕起，不少于1个会计年度。选项A正确。

创业板IPO发行人申请上市时，若选择“市值+营业收入+研发投入”标准，需满足市值不低于（）亿元，最近一年营业收入不低于（）亿元，最近三年研发投入合计占最近三年营业收入合计比例不低于（）。

A.10；1；5%

B.15；2；10%

C.20；3；15%

D.30；5；20%

答案：B

解析：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》2.1.2条规定，“市值+营收+研发投入”标准为：市值≥15亿元，最近一年营收≥2亿元，最近三年研发投入合计占比≥10%。选项B正确。

下列信息中，不属于内幕信息的是（）

A.公司分配股利或增资的计划

B.公司股权结构的重大变化

C.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的20%

D.公司