沈阳机床：沈阳机床中捷友谊厂有限公司过渡期间损益专项审计报告.docxVIP

沈阳机床中捷友谊厂有限公司

过渡期间损益

专项审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目录

审计报告1-3

利润表1

财务报表附注2-27

致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

审计报告

致同专字（2025）第110A019768号

沈阳机床中捷友谊厂有限公司：

一、审计意见

我们审计了沈阳机床中捷友谊厂有限公司（以下简称中捷友谊厂）过渡期间财务报表，包括2023年9月1日至2025年6月30日止的利润表以及财务报表附注。

我们认为，后附的过渡期间财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了中捷友谊厂2023年9月1日至2025年6月30日止过渡期间的经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中捷友谊厂，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注，中捷友谊厂管理层（以下简称“管理层”）按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅用于沈阳机床股份有限公司收购中捷友谊厂100%股权之事宜，不得用作任何其他用途。

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

中捷友谊厂管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中捷友谊厂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中捷友谊厂、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中捷友谊厂的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中捷友谊厂的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的

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沈阳机床中捷友谊厂有限公司

财务报表附注

2023年9月1日至2025年6月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

沈阳机床中捷友谊厂有限公司（以下简称“本公司”），成立于2023年7月28日，组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），注册地址：辽宁省沈阳市沈阳经济技术开发区开发大路17甲1-4号，统一社会信用代码ACQ0GFB1K，注册资本：5,000万元，法定代表人：陈涛。

本公司主要经营活动包括：许可项目：检验检测服务；特种设备检验检