中金岭南：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docxVIP

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司

审计报告

众环审字(2025)0500427号

目录

审计报告

起始页码

工

财务报表

合并资产负债表1

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5

资产负债表7

利润表9

现金流量表10

股东权益变动表11

财务报表附注13

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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(.cn)进行查验。报告编码：鄂25SA94DDCG

中审众环

ZHONGSHENZHONGHUAN

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

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电话Tel:027传真Fax:027审计报告

众环审字(2025)0500427号

深圳市中金岭南有色金属股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市中金岭南有色金属股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)应收账款坏账准备的计提

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四、10及11;附注六、6及62。

应收账款于2024年12月31日的账面余额为人民币827,118,616.70元，计提的坏账准备为人民币86,892,617.15元，账面价值为人民币740,225,999.55元，为贵公司合并资产

我们的审计程序包括：

1、了解、评价及测试管理层对于应收账款日常管理及期末预期信用损失评估相关的内部控制；

2、复核管理层在评估应收账款信用损失的判断及估计，关注管理层是否充分识别信用减值的项目等；

审计报告第1页共4页

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关键审计事项

在审计中如何应对该事项

负债表重要组成项目。

贵公司根据应收账款的预期信用损失为判断基础确认坏账准备。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，应收账款坏账准备的计提被视为关键审计事项。

3、对于按照预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合坏账政策重新计算复核坏账准备计提金额的准确性；执行应收账款函证程序及