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银行信贷风险评估流程说明书

一、总则

（一）目的与意义

本流程旨在规范银行信贷业务的风险评估行为，确保在信贷决策过程中能够全面、客观、准确地识别、分析和评估潜在风险，从而保障银行信贷资产的安全，优化信贷资源配置，提升整体风险管理水平。有效的信贷风险评估是防范和化解金融风险、实现银行稳健经营的核心环节。

（二）适用范围

本流程适用于本行各类公司客户、个人客户的信贷业务，包括但不限于贷款、票据承兑与贴现、贸易融资、保理、信用证、担保等表内外授信业务的风险评估活动。不同类型的客户和业务，在具体评估方法和侧重点上可有所差异，但总体流程应遵循本说明书的原则和框架。

（三）基本原则

1.独立性原则：风险评估人员应保持独立判断，不受任何外部因素或内部不当干预的影响。

2.客观性原则：以事实为依据，通过充分的信息收集和严谨的分析，确保评估结果的客观公正。

3.全面性原则：对影响信贷风险的所有关键因素进行全面考察，避免片面性。

4.审慎性原则：在评估过程中，对不确定性因素应保持审慎态度，充分估计潜在风险。

5.动态性原则：信贷风险并非一成不变，评估结果应根据客户经营状况、宏观经济环境等因素的变化进行动态调整。

二、业务受理与初步筛选

（一）客户接洽与信息收集

信贷业务发起始于客户的融资申请。客户经理在接到客户申请后，应主动与客户进行沟通，了解其基本情况、融资需求、用途、期限、金额以及拟提供的担保方式等初步信息。同时，应向客户明确告知银行信贷业务的基本条件、所需提供的资料清单及业务流程。

收集的基本信息包括但不限于：客户身份证明、经营资质、财务报表、公司章程、贷款用途证明、担保物或保证人相关材料等。对于首次合作的客户，信息收集应更为详尽。

（二）初步资格审查与风险识别

客户经理根据收集到的初步信息，对照银行信贷政策、行业准入标准和客户评级准入条件，对客户进行初步资格审查。重点关注客户主体合法性、行业风险、基本经营状况、信用记录（可通过查询征信系统初步了解）以及融资需求的合理性。

此环节旨在快速识别明显不符合银行信贷政策或存在较高风险隐患的客户，决定是否受理其业务申请，以提高后续工作效率，节约评估成本。对于不予受理的业务，应向客户说明原因。

（三）受理决定

经过初步筛选，对于符合基本条件的客户，正式受理其信贷业务申请，并指定客户经理或成立尽职调查小组，负责后续的详细调查与风险评估工作。同时，明确调查内容、时限和要求。

三、尽职调查

（一）调查内容与方法

尽职调查是风险评估的核心环节，要求调查人员通过现场与非现场相结合的方式，对客户及信贷业务进行全面、深入、细致的调查。

1.客户基本情况调查：包括历史沿革、股权结构、组织架构、实际控制人、经营范围、主营业务及市场定位等。

2.财务状况调查：重点核查客户提供的财务报表的真实性、准确性和完整性。分析其偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力（毛利率、净利率、资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）和现金流量状况。关注异常财务指标及重大关联交易。

3.经营状况调查：了解客户生产经营情况，包括生产规模、技术水平、生产工艺、主要产品或服务、市场竞争力、上下游客户及供销渠道稳定性、行业地位及发展前景等。

4.还款能力与还款意愿调查：结合财务分析和经营分析，评估客户未来的现金流是否足以支撑债务偿还。通过了解客户过往信用履约记录、个人品行（对个人客户或企业主）、管理团队素质和责任心等，判断其还款意愿。

5.担保情况调查：对于有担保的信贷业务，需对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力及抵质押率进行评估；对保证人的担保资格、担保能力、代偿意愿及与借款人的关联关系进行调查。

6.贷款用途及还款来源调查：核实贷款用途的真实性和合规性，确保资金用途符合国家产业政策和银行信贷政策。明确第一还款来源和第二还款来源，并评估其可靠性。

7.风险因素及应对措施调查：识别客户在生产经营、财务、市场、政策等方面可能面临的潜在风险，并分析客户已采取或拟采取的风险应对措施。

调查方法包括：查阅客户提供的资料、实地走访客户经营场所、与企业负责人及相关人员访谈、查询公开信息（行业报告、新闻报道等）、向上下游企业、行业协会、税务部门等第三方核实信息、利用外部评级机构报告等。

（二）信息验证与核实

调查人员需对收集到的各类信息进行交叉验证，确保信息的真实性。对于关键信息和数据，必须通过至少两种以上独立途径进行核实。对于发现的疑点或信息不一致之处，应深入追查，直至澄清。

（三）调查报告撰写

调查结束后，调查人员应根据调查结果，客观、公正、详尽地撰写《尽职调查报告》。报告应包括客户基本情况、财务及经营分析、融资需求分析、还款能力与意愿评估、担保分析、风险分析与提示、调查结论及初