费用报销的操作作业流程图示.docVIP

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2025-11-25 发布于江西
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费用报销的操作作业流程图示.doc

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费用报销操作步骤

为了提升企业企业管理水平，完善各项管理制度，现对企业物资采购、款项支付、费用报销制订以下步骤。

一、物资采购申请步骤

(一)、零星材料（含办公用具1000元以内）采购

采购申请

使用部门或办公室提出，采购部填写“物资采购申请单”；

使用部门责任人审核签字；

总经理审批签字；

采购部门填写

采购部门填写“物资采购申请单”

使用部门责任人签字

总经理审批签字

付款申请

采购人员填写“用款申请书”即借款单；

采购部门责任人审核签字；

财务部审核签字；

总经理审批签字。

采购人员填写

采购人员填写“用款申请书”

采购部门责任人审核签字

财务部审核签字

总经理审批签字

（二）、大宗设备采购

采购申请

1、使用部门提出，企业总经理同意；

2、采购人员填写“采购申请单”；

3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字；

4、企业总经理审核签字；

5、企业董事长审批签字；

使用部门提出、总经理同意

采购人员填写

采购人员填写“采购申请单”

使用部门审核签字

总经理审核签字

董事长审批签字

付款申请

6、采购人员填写“用款申请书”即借款单；

7、购成品货已到由收货部门审核确定；

8、财务部审核签字；

9、企业总经理审批签字；

采购人员填写

采购人员填写“用款申请书”

使用部门审核确定财务部经理审核签字字

使用部门审核确定

财务部经理审核签字字

总经理审批签字

（三）、机器设备等固定资产采购

采购申请

1、使用部门提出，企业总经理同意

2、采购部填写“采购申请单”；

3、设备管理部门或使用部门责任人在其申请单上审批签字；

4、采购部经理审核签字；

5、技术部经理审核签字；

6、企业总经理审批签字；

7、董事长审批签字。

使用部门提出、总经理同意

采购人员填写

采购人员填写“采购申请单”

使用部门责任人在其申请单上审批签字

采购责任人审核签字

企业总经理审批签字

董事长审批签字

付款申请

7、采购人员填写“用款申请书”即借款单；

8、使用部门责任人审批签字；

9、财务部审核签字；

10、企业总经理审批签字；

11、董事长审批签字。

采购人员填写

采购人员填写“用款申请书”

使用部门责任人审批签字

财务部审核签字

企业总经理审批签字

董事长审批签字

二、付款步骤

1、财务部依据审批后“用款申请书”进行审核；对于付欠款，须先由经管往来帐会计确定该欠款存在；

2、款项支付需领款人署名，并注明是现金还是其它票据；

3、外来人员领取款项，通常要有本企业相关人员陪同，确定其身份，向对方索取发票、收款收据或其它收款凭据。

外来人员，本企业相关人员陪同财务部审核

外来人员，本企业相关人员陪同

财务部审核“用款申请书”

外来人员领款人署名领款人署名，并注明是现金还是其它票据

外来人员领款人署名

领款人署名，并注明是现金还是其它票据

向对方索取发票、收款收据

三、采购物资报账步骤

1、采购人员要立即将发票或对方送货单交仓库保管员查验，有增值税专用发票将其抵扣联，立即送财务部，给认证抵扣；

2、仓库保管员依据收到货物填写“入库单”；

3、采购人员取得发票随同入库单交部门责任人签字确定；

4、再由企业总经理审批签字；

5、送交财务部签收（收到发票在对方签收簿上署名）入账

采购人员要立即将发票或对方送货单交仓库保管员查验

收货人员依据收到货物填写

收货人员依据收到货物填写“入库单”

采购人员取得发票随同入库单交部门责任人签字确定

总经理审批发票签字

送交财务部发票签收

四、费用报销步骤

1、经办人员填制费用报销单（包含差旅费报销），需注明用途和费用发生部门；

2、由部门责任人审核签字；

3、由财务部审核签字；

4、再报企业总经理审批签字；

5、谁领款签谁名，领款人和报销人名字能够不一致。

经办人员填制费用报销单

部门责任人审核签字

财务部审核签字

企业总经理审批签字

注意：谁领款签谁名，领款人和报销人名字能够不一致注意：

注意：谁领款签谁名，领款人和报销人名字能够不一致

五、借款步骤

1、借款人填制“借款

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