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税务师税法一冲刺复习必备试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税期限一般为多少？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购买额

C.销售额减去进项税额

D.购买额减去进项税额

5.下列哪项不属于增值税专用发票的用途？()

A.作为增值税进项税额的扣除凭证

B.作为购买方抵扣增值税的依据

C.作为购买方确认付款的凭证

D.作为销售方开具增值税专用发票的依据

6.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.10年

D.无期限

7.以下哪种行为不构成偷税？()

A.漏报应税收入

B.漏报扣除项目

C.伪造账簿

D.错误计算应纳税所得额

8.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分依据是什么？()

A.销售额

B.纳税人身份

C.会计制度

D.企业类型

9.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪项不属于成本、费用和损失？()

A.营业成本

B.营业费用

C.营业外支出

D.所得税费用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.营业成本

B.营业费用

C.财务费用

D.投资收益

E.捐赠支出

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍个人

C.中国境内无住所的个人

D.中国境内有住所的个人

E.非居民个人

14.增值税专用发票的使用要求包括哪些？()

A.不得涂改、变造、伪造

B.不得转让、转借、代开

C.不得重复开具

D.不得提前开具

E.不得迟延开具

15.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

E.税收免征

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中年销售额超过500万元的企业属于__。

17.企业所得税的纳税期限一般为年度，企业应当自年度终了之日起__个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和__。

19.增值税专用发票的联次至少包括__联，其中第一联为发票联，由购货方作付款原始凭证。

20.企业所得税的亏损弥补期限一般为__年，特殊情况下可以延长至5年。

四、判断题(共5题)

21.增值税的小规模纳税人可以自行选择是否使用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人在同一纳税年度内取得两次以上工资、薪金所得的，应当分别计算应纳税额。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口退税是指对出口企业免征增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额是指企业的收入总额减去成本、费用和损失后的余额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

27.企业所得税的纳税申报有哪些主要内容？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.增值税专用发票的开具有哪些基本要求？

30.企业所得税有哪些税收优惠政策？

税务师税法一冲刺复习必备试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，而销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限一般为年度，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

3.【答案】C