税务师《涉税服务相关法律》真题-单选1.docxVIP

税务师《涉税服务相关法律》真题-单选1

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.法定性

D.普遍性

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在下列哪种情况下可以采取强制执行措施？()

A.纳税人自行申报缴纳的税款

B.纳税人逾期未申报的税款

C.纳税人逾期未缴纳的税款

D.纳税人未按时足额缴纳的滞纳金

3.在税收法律关系中，下列哪一方属于纳税人？()

A.税务机关

B.税务代理人

C.纳税人本人

D.税收征收管理机关

4.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

5.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会团体

6.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.房产租赁所得

7.在税收征收管理中，下列哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.没收非法财物

D.通报批评

8.下列哪种行为属于偷税行为？()

A.纳税人逾期申报

B.纳税人未按时足额缴纳的滞纳金

C.纳税人采用虚假纳税申报手段不缴或少缴税款

D.纳税人擅自改变纳税申报内容

9.税收法律关系的客体是指什么？()

A.税收法律关系的主体

B.税收法律关系的权利

C.税收法律关系的义务

D.税收法律关系的权利和义务

10.在税收征收管理中，税务机关对纳税人的下列哪项权利予以保护？()

A.依法申请行政复议的权利

B.依法申请行政赔偿的权利

C.依法要求税务机关保密的权利

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于税收的构成要素？()

A.税种

B.税率

C.纳税人

D.纳税义务

E.税收征收管理

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在下列哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人逾期未申报的税款

B.纳税人逾期未缴纳的税款

C.纳税人存在逃避纳税义务的行为

D.纳税人存在转移或者隐匿财产的行为

13.以下哪些属于税收法律关系的主体？()

A.税务机关

B.纳税人

C.税务代理人

D.税务顾问

E.税收征收管理机关

14.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

E.出口货物退（免）税

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些行为属于偷税行为？()

A.采取虚假的计税依据

B.虚报扣除额

C.擅自减免税款

D.采取虚假的纳税申报手段

E.逃避纳税申报

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税收征收管理机关是指税务机关和

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至

19.个人所得税的征收方式主要有

20.税收法律关系的客体是指

四、判断题(共5题)

21.税收具有固定性特征，即税收的征收标准和税率在征税过程中不能随意改变。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收优惠政策上完全相同。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以由纳税人自行选择，不受公历年度的限制。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的源泉扣缴是指由支付所得的单位或个人代扣代缴税款。()

A.正确B.错误

25.税收保全措施是指税务机关对纳税人的财产采取强制措施，以保证税款征收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收的基本特征。

27.如何区分增值税的应税行为和免税行为？

28.简述税收征收管理的原则。

29.什么是税收法律关系？

30.简述税收争议的解决途径。

税务师《涉税服务相关法律》真题-单选1

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和法定性，普遍性不属于税收的基本特征。

2.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对逾期未缴纳的税