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2025年检验检测机构内部审核实施指南（基于RBT____）
前言
随着RBT____《检验检测机构资质认定评审准则》的正式实施，检验检测机构面临着更为精细化和系统化的管理要求。内部审核作为机构自我完善、确保管理体系持续有效运行的核心手段，其重要性不言而喻。本资料旨在为各检验检测机构提供一套贴合新版准则要求、具备实操性的内部审核工作指引，助力机构通过规范的内部审核，识别管理体系运行中的薄弱环节，提升整体运行效能与技术服务质量。
一、内部审核的策划与准备
内部审核的策划与准备是确保审核工作有序、高效开展的基础，其充分性直接影响审核结果的客观性与准确性。
（一）审核方案的制定
机构应根据自身规模、业务范围、风险评估结果以及管理体系运行的实际情况，制定年度内部审核方案。此方案并非一成不变的教条，而应是动态调整的指导性文件。方案中需明确审核的频次、覆盖范围、审核重点以及资源配置等关键要素。对于高风险领域或以往审核中发现问题较多的部门及要素，应适当增加审核频次与关注力度。审核方案需经管理层批准后实施，并确保所有相关人员均已知晓。
（二）审核组的组建与培训
审核组的能力是审核质量的关键保障。机构应选派具备相应资质和能力的人员组成审核组，审核组长需具备丰富的审核经验及良好的组织协调能力。审核组成员应与被审核部门无直接利益冲突，以保证审核的独立性与公正性。在审核实施前，应对审核组成员进行专项培训，内容包括但不限于RBT____新版准则的理解与应用、审核技巧、本次审核的具体要求及重点关注事项等，确保审核组成员对审核目标和准则达成共识。
（三）审核计划的编制
审核计划是审核活动的具体行动纲领。审核组长应根据审核方案的总体要求，结合被审核部门的实际情况，编制详细的审核实施计划。计划内容应包括审核目的、审核范围（明确涉及的部门、过程及条款）、审核依据（RBT____、机构质量手册、程序文件、作业指导书、合同等）、审核组成员及分工、审核日程安排（包括首末次会议时间）、审核方法及报告提交时限等。审核计划在正式实施前应征得被审核部门及管理层的确认。
（四）审核检查表的设计
审核检查表是审核员实施现场审核的重要工具，其质量直接关系到审核的深度与广度。审核员应依据RBT____的要求，并结合机构管理体系文件及实际运作特点，分部门、分条款设计针对性的检查表。检查表应列出需查证的主要内容、查证方法（如查阅记录、现场观察、人员访谈、实际操作验证等）以及可能涉及的证据来源。需注意的是，检查表应具有一定的灵活性，不应限制审核员在现场发现其他潜在问题的能力。
二、内部审核的实施
内部审核的实施阶段是整个审核过程的核心，要求审核员严格按照审核计划和检查表，客观、公正地收集和评价审核证据。
（一）首次会议
首次会议由审核组长主持，参会人员包括审核组成员、被审核部门负责人及相关岗位人员。会议旨在向被审核方明确审核目的、范围、依据、方法、日程安排以及审核纪律，并介绍审核组成员及其分工。同时，听取被审核部门关于管理体系运行情况的简要介绍，确认审核资源的提供，并协调解决审核过程中可能出现的问题。首次会议应有记录。
（二）现场审核与证据收集
现场审核是获取审核证据的关键环节。审核员应按照审核计划和检查表的安排，深入被审核部门的工作现场。通过与相关人员进行开放式、启发式的访谈，仔细查阅记录、文件和报告，实地观察操作过程和环境条件，必要时对关键设备的运行状态、人员的操作技能进行验证。收集的证据应具有客观性、相关性、充分性和准确性，能够支持审核发现和审核结论。审核过程中，审核员应随时记录观察到的客观事实和获取的证据，包括符合项和潜在的不符合项。
（三）不符合项的识别与判定
在收集和分析审核证据的基础上，审核员应对照审核依据，识别潜在的不符合项。不符合项的判定应基于客观事实，避免主观臆断。对于发现的问题，审核员应与被审核部门负责人进行充分沟通和确认，确保对事实的理解一致。不符合项通常分为严重不符合、一般不符合和观察项（或改进机会）。严重不符合项指系统性失效、区域性失效或可能导致严重质量后果的不符合；一般不符合项指孤立的、偶然的、对体系运行影响较小的不符合；观察项则指存在不影响体系符合性，但有改进空间的事项。
（四）末次会议
末次会议同样由审核组长主持，参会人员与首次会议基本相同。会议主要内容包括：重申审核目的、范围和依据；简要介绍审核实施情况；宣布审核发现，包括符合项的肯定和不符合项的详细说明（事实、依据、判定理由）；提出初步的审核结论和改进建议。被审核部门负责人可对审核发现进行陈述和申辩。审核组长应确保所有审核发现都得到充分沟通，并记录会议达成的共识和分歧。
三、内部审核报告的编制与分发
内部审核报告是审核活动的最终成果，是管理层了解体系运行状况、决策改进方向的重要依据。
（一）审核报告的
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