医院财务预算执行分析.pptxVIP

2025/11/20医院财务预算执行分析汇报人：XXXX

CONTENTS目录01预算执行分析基础02预算执行情况03预算执行存在问题04改进预算执行措施05预算执行分析作用

预算执行分析基础01

分析目的评估资金使用效率分析医院资金在各科室的使用情况，如某科室设备采购资金的投入产出。保障预算目标实现通过分析找出预算执行偏差，像控制药品采购成本，确保预算目标达成。

分析范围医疗服务收入分析挂号、检查、治疗等医疗服务收入预算执行情况，如某科室检查收入超预算。药品采购支出评估药品采购费用预算执行，像某季度抗生素采购费用低于预算。设备购置成本考察医疗设备购置预算执行，如某大型影像设备购置超预算金额。

预算执行情况02

收入预算执行医疗服务收入达成情况某三甲医院上半年门诊、住院服务收入超预期，提升了整体收入水平。药品销售预算执行部分医院受集采影响，药品销售收入未达预算，正调整策略应对。

支出预算执行医疗设备采购支出某三甲医院按预算购置新型CT设备，提升诊断能力且未超支。药品采购支出某医院合理控制药品预算，采购常用药保障供应，支出合规。人员薪酬支出某专科医院依预算发薪，激励员工，人员薪酬支出稳定合理。后勤保障支出某综合医院预算内做好水电等后勤保障，支出在可控范围。

资金预算执行医疗设备采购资金执行某医院按预算采购先进影像设备，资金使用合理，提升诊断水平。药品储备资金执行部分医院确保药品储备资金到位，保障常用药不断供，满足患者需求。科研项目资金执行某科室科研资金按预算投入，助力攻克疾病难题，取得研究新进展。

预算完成进度评估资源分配合理性分析医院各科室预算资金分配，如心脏科设备购置款是否恰当。预测财务风险通过预算执行情况，像药品采购超支预测医院可能面临的资金风险。

预算执行存在问题03

预算编制不合理门诊收入完成情况某医院上半年门诊收入超预算10%，得益于专家坐诊和宣传推广。住院收入达标进度另一医院住院收入按预算进度推进，得益于合理控费和优质服务。

执行过程管控弱医疗设备采购预算某三甲医院分析CT设备采购预算执行，确保资金合理使用。药品采购预算如某医院分析抗生素药品采购预算，控制成本支出。人员薪酬预算某专科医院分析医护人员薪酬预算，保障员工待遇落实。

外部环境影响大人员薪酬支出医院按时发放医护人员工资奖金，如某三甲医院每月薪酬支出稳定。药品采购支出按预算采购各类药品，像某医院采购常用药保障临床需求。设备购置支出依计划购置医疗设备，如某医院购入先进的影像诊断设备。后勤保障支出合理支出水电、物业等费用，某医院后勤支出控制在预算内。

人员认识不足医疗设备采购资金执行某三甲医院按预算购置先进影像设备，保障诊断精准，提升医疗水平。药品采购资金执行某专科医院合理分配资金采购常用药，确保患者用药需求及时满足。基建项目资金执行某新建医院按预算推进大楼建设，按时完工投入使用，缓解就医压力。

改进预算执行措施04

优化编制方法01门诊收入完成率某三甲医院一季度门诊收入超预算10%，源于专家号引流与特色科室建设。02住院收入达标度某医院上半年住院收入未达预算，受病床周转率和医保政策影响。

加强过程监控评估资源利用效率分析预算执行可了解医院设备、资金等资源是否被高效运用，如某三甲医院。预测财务风险通过预算执行分析能提前发现潜在财务风险，像某专科医院曾成功预警。

预算执行分析作用05

指导运营决策医疗设备采购预算如CT、超声仪等大型设备采购资金的预算执行情况分析。药品及耗材预算分析各类药品、医用耗材的预算支出与实际使用花费。人员薪酬预算对医护及行政人员的工资、奖金等薪酬预算执行做分析。

提升管理水平门诊收入达标情况某三甲医院门诊收入超预期，得益于专家坐诊与推广活动吸引患者。住院收入完成进度某专科医院住院收入未达预算，受床位周转率和医保政策影响。

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