企业所得税关联业务往来报告表操作手册.docVIP

广东公司所得税

关联业务往来报告表操作手册

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TOC\o1-3\h\z\u1.登陆系统进入信息提醒区 2

2.进入电子表单下载页面 2

3.如何填写电子表单 4

4.如何提交电子表单 6

5.查询电子表单是否提交成功 7

登陆系统进入信息提醒区

1）登录成功后，进入温馨提醒和办税服务厅简介页面，如下图：

2）点击左上角“申报区”——“关联申报”，进入关联申报相应模块。如下图。

进入电子表单下载页面

点击关联申报后，显示纳税人《公司年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图：

点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项拟定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：

假如公司不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，公司仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文献，但文献中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人辨认号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，公司无需填写数据即可保存、上报数据，完毕关联申报表表一至表七的零申报。

公司根据实际情况选择选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？”。如选“是”，则需要下载、填写相相应的关联申报附表8和附表9。其中，如选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”选择“是”，系统将提醒“如存在多个《对外投资情况表》，暂不合用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”

点击拟定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：

填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文献，如下图：

如何填写电子表单

1）打开PDF文献，可以看到相应的“关联申报表”，电子表单中涉及“数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从公司年度所得税申报软件中导出的申报数据文献。

导入申报数据后，可以点击“文献”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文献，稍后再进行上传申报文献的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文献继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

导入后，可以看到关联申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示（如下图）。

注意：如公司不存在关联关系和关联交易，但存在对外投资情况或对外支付款项，填写表八或表九PDF电子表单文献时，数据导入功能将被屏蔽，公司需通过人工录入方式填入数据。

如何提交电子表单

确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字署名并提交申报表，署名域如下图所示：

插入数字证书，点击“纳税人数字署名”，按提醒录入数字证书密码，点击“提交”，假如校验通过，则完毕电子表单提交。如下图所示：

查询电子表单是否提交成功

1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。

2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看具体状态说明，如下图为成功申报提醒界面。

3）对于“解决成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供公司归档保存，如下图。