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商业道德规范控制程序文件

第一章总则

1.1目的与意义

本程序文件旨在建立并维护公司内部高尚的商业道德标准，确保所有员工及商业伙伴在业务活动中秉持诚信、公正、透明及负责任的行为准则。通过系统化的规范与控制，预防并减少不道德行为的发生，保护公司资产、声誉及所有利益相关方的合法权益，促进公司可持续健康发展，并塑造积极向上的企业文化。

1.2适用范围

本程序文件适用于公司全体员工（包括正式员工、试用期员工、实习生及临时聘用人员），以及代表公司从事业务活动的所有人员，包括但不限于董事、监事、高级管理人员、子公司及控股公司的相关人员，以及与公司有业务往来的供应商、合作伙伴等（在特定合作协议中明确引用本规范要求时）。

1.3基本原则

本程序文件的制定与执行遵循以下基本原则：

*诚信正直：坚持最高标准的诚实和道德行为，言行一致。

*遵纪守法：严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度。

*公平公正：在商业活动中秉持公平竞争原则，不歧视、不偏袒。

*责任担当：对自身行为负责，对公司、利益相关方及社会负责。

*透明公开：在合理范围内确保商业行为的透明度，接受监督。

*保护隐私：尊重并保护客户、员工及其他相关方的个人隐私与数据安全。

第二章组织机构与职责

2.1最高管理层

公司最高管理层是商业道德规范的最终责任主体，负责：

*批准本商业道德规范控制程序文件及相关政策；

*确保为道德规范的实施提供必要的资源支持；

*以身作则，率先垂范，展现对商业道德的坚定承诺；

*定期听取关于道德规范执行情况的汇报，并对重大事项进行决策。

2.2道德与合规管理部门（或指定牵头部门）

公司指定道德与合规管理部门（或其他合适的牵头部门，以下统称“道德合规部”）作为商业道德规范控制的日常管理与协调机构，负责：

*组织制定、修订本程序文件及相关细则；

*组织开展商业道德规范的宣贯、培训与沟通工作；

*监督、检查各部门及员工对道德规范的遵守情况；

*建立并管理道德问题举报渠道，接收、记录并初步评估举报信息；

*协调或主导对涉嫌违反道德规范行为的调查；

*定期向最高管理层汇报道德规范的执行情况、存在问题及改进建议；

*维护与商业道德相关的记录档案。

2.3各业务部门及各级管理者

各业务部门负责人及各级管理者是本部门/团队商业道德规范执行的第一责任人，负责：

*在本部门/团队内宣导并执行商业道德规范；

*将道德规范要求融入日常业务管理流程；

*对本部门/团队员工进行针对性的道德规范培训与指导；

*及时发现并纠正本部门/团队员工的不道德行为倾向；

*配合道德合规部开展监督检查、调查等工作；

*向道德合规部报告本部门/团队发生的或疑似发生的道德违规事件。

2.4全体员工

所有员工均有责任：

*学习并理解本商业道德规范的各项要求；

*在日常工作中严格遵守本规范及相关法律法规；

*对自身行为负责，拒绝参与任何不道德活动；

*积极向道德合规部或上级管理者报告涉嫌违反道德规范的行为；

*配合公司对道德违规行为的调查。

第三章商业道德规范的核心内容

3.1诚信经营与公平竞争

*禁止欺诈行为：不得在商业交易中使用虚假信息、误导性陈述或隐瞒重要事实，包括但不限于合同欺诈、财务报告造假、产品/服务信息不实等。

*公平竞争：遵守反垄断及反不正当竞争相关法律法规，不得以不正当手段获取竞争优势，如商业诋毁、贿赂、侵犯商业秘密、恶意挖角等。

*真实准确记录：确保所有业务记录、财务数据及报告的真实性、准确性和完整性。

3.2利益冲突管理

*识别与申报：员工应主动识别并及时向道德合规部或上级管理者申报可能影响其客观判断和公正决策的个人利益冲突，包括但不限于投资、兼职、亲属关系等。

*规避与处理：对于已识别的利益冲突，应在公司指导下采取适当措施予以规避或管理，必要时应主动回避相关决策或业务活动。

3.3礼品、款待与商业贿赂

*禁止贿赂：严禁任何形式的商业贿赂行为，包括向任何单位或个人索取或收受不正当利益，以影响其在业务往来中的决策或行为。

*礼品与款待：公司允许在符合商业惯例和社会礼仪的范围内，赠送或接受价值适度的礼品或款待，但需事先获得批准，并确保其目的正当、不影响公正判断，严禁以此作为获取不当利益的手段。具体标准参照公司《礼品与款待管理细则》。

3.4保护公司资产与信息安全

*爱护公司资产：员工应妥善保管和合理使用公司资产（包括有形资产和无形资产），防止浪费、损坏或滥用。

*保护商业秘密：严格遵守公司保密规定，不得未经授权披露、使用或允许他人使用公司的商业秘密和敏感