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怎样制订一个完整授信方案？（干货）

原创-09-07初理想信贷风险管理

对一个新授信用户，在调查、制订和商谈授信方案时，若没有系统思绪，会感觉

无从下手，从效率、质量两方面全部直接影响银行授信业务快速健康发展。

针对这种实践需要，为帮助理顺思绪、开阔视野，现梳理总结下述了“授信方案

10要素”模型。在操作层面上，洽谈和约定授信方案时，可借助此模型，结适用

户具体情况，做到提前布局、成竹在胸，从而把握住关键和关键点，掌握主动权

地来思索和约定一个完整、可行细化授信方案（包含个人经营贷业务），为授信

审批打下良好基础：

①融资主体

②融资用途及关键还款起源

③具体融资产品

④金额

⑤期限（业务期限、授信使用期）

⑥价格及综合收益

⑦担保及其它风险缓释方法

⑧还本付息和付费方法

⑨使用条件或限制

⑩存续期管理要求及其它。

分别详述以下：

01

融资主体

看似不是问题问题。但在下列存在多个可融资主体情况下，也需要营销和引导用

户，确定一个对银行更有利（有利于审批和风险控制）主体：

（1）企业集团或多个关联企业：在用户尤其需要（若有）基础上，考虑集团中

地位（层级、业务板块、占比）、具体经营管理和盈利情况。

（2）民营小微企业：在用户尤其需要（若有）基础上，考虑选择企业（小企业

贷款），还是企业主（个人经营贷款）；若选择企业主，存在多个股东，考虑选

择哪个股东。

标准上，选择地位高（层级高、主营业务板块中关键主体）、经营管理和盈利能

力强、拥相关键资产或关键资源、可控有效资产多，和困难情况下被切割止损可

能小主体。

另外，若因种种原因，最终确定授信主体较弱，还可经过增加（关联企业、实际

控制人）确保方法，来填补和改善。详见下述“担保”部分。

02

融资用途及关键还款起源

根据用途，银行传统授信大致分为三类：

（1）流动资金周转类：用于日常经营周转；

（2）固定资产投资类：用于建设或购置本身生产经营用固定资产，其中有一个

较特殊为（狭义）项目融资

依据银监会《项目融资业务指导》（银监发〔〕71号）定义，项目融资是指符

合以下特征贷款：（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基

础设施、房地产项目或其它项目，包含对在建或已建项目标再融资；（二）借款

人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建企事业法人，包含关键

从事该项目建设、经营或融资现有企事业法人；（三）还款资金起源关键依靠该

项目产生销售收入、补助收入或其它收入，通常不含有其它还款起源。。

包含了用户购置生产经营过程中自用（而非投资性）厂房、商用房和机器设备，

及部分经营性物业贷款等；

经营性物业贷款，用于下述用途，属于固定资产投资类贷款：归还或置换建造该

经营性物业银行借款和股东借款及工程队欠款等，支付该经营性物业购置款，用

于装修改造该经营性物业以增加价值；用于融资人本身经营周转，属于流动资金

周转类贷款。

（3）并购类：用于控股型股权投资。

需强调是，传统授信和（实质配置传统信贷资产）通道类类信贷业务，不能用于

非实体经济投资性用途，比如不可用于转借她人（集团本部统一融资除外）、投

资性房地产、金融产品、非实际控制股权投资等，也不能用于缴纳土地出让金。

若用户确有这类需求，可经过非标同业投资产品处理。

和用途直接相关，可确定关键还款起源以下：

（1）流动资金周转类，为正常经营周转过程中产生现金流和利润；

（2）固定资产投资类，为各类（包含融资固定资产）正常经营周转过程中产生

现金流和利润；其中，因（狭义）项目融资融资主体通常只有融资投入项目可经

营，其还款起源就单一依靠于项目本身建设和经营成功；

（3）并购类，为融资主体正常经营周转过程中产生现金流和利润，和被并购主

体分红。

在上述关键还款起源基础上，还可有其它辅助还款起源，如投资性股权、债权、

金融产品收益权或固定资产相关收益。

03

具体融资产品

依据上述用途，结适用户实际经营情况，来配置各类期限不一样具体授信产品：

（1）流动资金周转类，可视情况配置流贷、法人账户透支、商业汇票（承兑、

贴现，包含商票加确保、保贴）、中国证、供给链金融产品（预付类、存货类、

应收类）、国际贸易融资（含汇率避险组合产品）、非融资性保函等各类表内外

产品；

（2）固定资产投资类，可视情况配置一般固定资产贷款（如装修改造、技改、

厂房或办公楼建设）、（狭义）项目融资（其中特殊有房地产开发贷款、棚户区

改造贷款、政府购置服务、政府采购施工服务或PPP项目贷款等）、法人商用

房按揭、小企业设备按揭及贷款承诺等产品；

（3）（控股型）并购类，可配置并购贷款；

（4）视情况还可配置其它用途限制较少产品，如银租一体化业务，或企业资产