抵扣应纳税所得额以纳税调整后所得.pptVIP

申报表总体结构

基础信息

主表一级附表二级附表

利润总额计算收入表成本表费用表

特定项目纳税调整

应纳税纳税调整表

所得额

亏损弥补表各类优惠项目

计算

优惠表境外所得

应纳税额

境外所得表亏损弥补

计算

税额抵免

汇总纳税表

附列资料所得税分配表

第一部分基础信息表、主表

申报期内从业人数是指与企业建申报期后

申报期内

第一次申报立劳动关系的职工人数

根跨据地《区国经民营经企济业行总和业机企分构业接受的劳务派遣

用工人数之和；从业人

类》（GB/4754-

数和资产总额指标，应

2011）标准填报原“国家非限制和禁止行业”

按企业全年的季度平均默认为“否”

值确定。具体计算公式

如下：季度平均值=(季

初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年

各季度平均值之和÷4

适用的会计准则或会计制度

删除了下列会计报表：

行业会计（工业企业）、行业会计（商品流通）、

行业会计（施工企业）、行业会计（房地产开发）、

行业会计（旅游、饮食）、行业会计（对外经济合作）、

行业会计（运输（铁路））、行业会计（邮电通信）、

行业会计（农业企业）

《财政部关于公布废止和失效的会计准则制度类规范性文件目录的通知》

（财会〔2015〕3号）

修改了企业会计准则（证券公司）的报表

《财政部关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通知》（财会

〔2013〕26号）

200主要会计政策和估计

202会计档案的存放地203会计核算软件

人民币□其他205会计政策和估计是否发生变

204记账本位币是□否□

□化

年限平均法□工作量法□双倍余额递减法□年数总和法□其他

206固定资产折旧方法

□

先进先出法□移动加权平均法□月末一次加权平均法□

207存货成本计价方法

个别计价法□毛利率法□零售价法□计划成本法□其他□

208坏账损失核算方法备抵法□直接核销法□

209所得税计算方法应付税款法□资产负债表债务法□其他□

A100000企业所得税年度纳税申报表——主表

行次类别项