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薪酬总额预算与分析

2025-10-81

目录

CONTENTS

01薪酬总额预算的制定

薪酬总额统计与分析02

03薪酬总额预算的调整

小结04

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01薪酬总额预算的制定

01薪酬总额预算的制定要遵循一定的原则，有一些通用的

方法

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1.1薪酬预算制定的原则

在制定薪酬预算时，应遵循以下几个基本的匹配原则：

1首先，薪酬预算要与企业的经营情况、实际支付能力相匹配。要根据企业实际情况确定人工成本支出

与销售收入、费用、成本、净利润的占比关系，比例要与企业实际情况相匹配。

2其次，薪酬的增长要与企业的效益增长相匹配。原则上薪酬的增长率不应超过企业效益的增长率，也

就是说，企业在人工成本上的支出回报率本身是增长的。只有这样，才能保证企业整体的良性运转。

3最后，薪酬预算中员工个人工资增长机制要求与市场水平、个人贡献相匹配。员工个人工资的增长幅

度，要根据市场相应的职位价格、员工个人的绩效来确定，以保证内部公平性与外部公平性。

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1.2薪酬预算制定的方法

方法说明：企业管理者根据上一年的实际薪酬总额情况及下一年的企业效益增长情况，在上一年实

际薪酬总额的基础上增加一定的比例。根据增长比例确定公司的整体薪酬预算总额，然后再将预算

总额分配到各个部分，各个部门再分配到每一个员工。

基数优点：自上而下，比较容易控制企业整体的薪酬成本，而且也能直观地反映薪酬成本增长与企业效

增长

益的关系。

缺点：缺乏灵活性，不利于充分考虑各部门的实际情况，主观因素较多，从基层部门的角度看降低

了预算的准确性，进而也会在一定层面上影响员工的积极性。

方法说明：即从基层部门开始逐层根据现有员工、未来员工流动情况、外部市场薪酬情况并结合部

门未来经营的预算形成部门薪酬预算，逐级汇总至总部，经营总部审批后确定企业整体的薪酬预算

具体

总额。测算

优点：自下而上，充分考虑了员工、部门发展的实际需求，灵活性比较高，有利于调动员工的积极

性。

缺点：由于部门和员工都是从个人或者小团队的利益出发，难免会有失偏颇，出现高估价值的现象，

待汇总至总部时，从整体上会出现企业薪酬成本的快速增长，甚至失控的现象。

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1.3薪酬预算制定的步骤

1分析企业经营目标及支付能力

2分析企业历史薪酬数据、人员流动情况及外部市场变化的情况

3制定企业薪酬策略

4确定薪酬总额预算及年度调整幅度

5将薪酬总额分配到部门及员工

6结合部门/员工需求及预算申请对薪酬预算进行反复调整并最终确定