公司财务报账作业流程及详细规定.docVIP

财务报账报销审批步骤及管理要求

1.目标：

为严格企业财务管理制度，合理控制企业经营费用，特制订本制度。

2.适用范围

本制度适适用于企业报账报销申请人报账或报销行为。

3.职责：

3.1申请人在取得正当票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA

办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；

3.2仓管员：负责对采购类报账或报销物品提供收货入库证实；

3.3部门主管：负责对费用发生真实性、费用预算金额和实际金额

差异合理性进行审查；并确定符合企业制度；

3.4财务部主管：负责对费用报销单所附原始发票和单据进行正当

性审查，对费用金额计算进行复核稽查；并确定符合企业制度。

3.6总经理：依据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审

查及审批。

3.7董事长：依据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审

查及审批。

3.8出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附发票是否齐全合

法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。

4.报账和报销定义

4.1报账

4.1.1报账是指经办人依据协议条款已申请办理预付款，现取得发票

后，需经过发票进行冲账行为。这类报账关键依据为和业务相关协议。

4.2报销

4.2.1报销是指经办人未付款，现取得发票后，经过报销来申请付款行为。这类报销关键依据为企业制度中已经有要求可开支费用项目。

5.报账（销）分类

依据审批性质