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第三類資本被列入第三類資本有兩項:短期次順位債券須合乎第三類資本條件a.發行期限兩年以上b.無擔保、次順位且完全付清c.在約定償還日前不得提前償還者，但經財政部核准者不在此限d.附lock-inclause條件，如債券因還本付息，使銀行資本低於最低資本需求，則停止支付本息。交易帳戶按市價評估之未實現淨利益銀行逐筆計算其交易帳戶（交易簿）以市價評估之未實現淨利益亦可計入第三類資本。證券商資本適足性而風險約當金額則依據所面臨的風險種類乘以不同的風險係數，以市場風險而言，若證券商持有他人發行的認購權證1000萬，則市場風險金額為：我國證券商資本適足性目前我國所規定的履約保證金，每檔認購權證為二千萬台幣，因此利用上述公式，可以輕易的計算出證券商目前所發行每檔權證之市場風險約當金額，然而由上述公式可以發現當認購權證若是處於價平附近的水準，若此時證券商的未避險部位過高，則市場風險約當金額將會出現大幅的波動，而影響到整個資本適足性比率的水準，對於發行認購權證的證券商，應該注意上述的特性。我國證券商資本適足性作業(經營)風險證交所針對不同交易所面臨的基礎(交易)風險與信用風險給予不同的風險係數，以利於計算風險約當金額，而所謂的基礎風險即證券商所面臨的經營風險，而一併以去年度的營業費用的25%作為風險約當金額。若證券商的資本適足性低於法令規定，則將遭受到主管機關的懲處，其懲處規定如下：若證券商自有資本適足率低於120%，則當日委託申報或自行買賣總額將由佔可動用資金淨額20倍降低為15倍，若資本適足率低於100%，則大幅降低為10倍，若連續三月低於100%，則證交所將列為專案檢查的對象，上述規定將於明年1月1日起正式施行。Example若某一證券公司六月份之資本結構及風險部位如下所示，則其資本適足率將高達305％，遠高於所規定的的120％。其計算之明細如下：所以，從此範例中可以輕易計算出一證券公司的資本適足性。計算自有資本淨額時，大部分之計算接牽涉到資產負債表等相關科目，故在此不加以列舉。而關於風險約當金額中關於交易風險之風險係數，整理如下表：台灣證券商資本適足之管理我國證券商資本適足性制度係參考日本模式自有資本適足比率=合格自有資本淨額經營風險約當金額合格自有資本淨額之計算合格自有資本淨額=A+B-CA=第一類資本:包括股本、資本公積、保留盈餘、庫藏股票…B=第二類資本:包括永續累積特別股股本、違約損失準備、買賣損失準備…C=扣減資產:包括預付款項、特種基金、無形資產…經營風險約當金額之計算經營風險約當金額=D+E+FD=市場風險約當金額E=交易對象風險約當金額F=基礎風險約當金額F=上年度營業費用總額×25%市場風險約當金額風險係數之規定與計算分13項a.依新台幣計價之債券b.以新台幣以外通貨計價之債券c.各類股票風險係數d.可轉換公司債、附認股權公司債e.可交換公司債f.股價指數期貨g.認購（售）權證、認股權證h.受益憑證i.短期票券j.包銷契約風險k.發行認購（售）權證未避險部位l.利率交換m.外匯存款交易對象風險約當金額計算分8個子項:a.信用交易帳款b.附賣回債券投資暨附買回債券負債c.保證債務d.利率交換e.選擇權及其他衍生性商品f.受託買賣有價證券成交金額g.累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額h.客戶未平倉期貨契約金額交易對象風險係數政府相關機構0%外國專業投資機構、投信基金、金融機構2%其他法人10%個人15%台灣證券商資本適足之管理依據規定，證券商每月申報自有資本適足比率低於100%時，其當日輸入委託或自行買賣申報總金額不得超逾可動用資金淨額之倍數限制如下：倍數限制連續3個月未改善得調為100%~75%8倍7倍75%~50%7倍6倍50%~25%6倍5倍25%~0%5倍4倍0%4倍3倍保險公司資本適足性保險業RBC為預防保險業失卻清償能力，強化其資本適足性，建立風險資本額制度（RiskBasedCapital,簡稱RBC），並授權主管機關就自有資本與風險資本之範圍及計算方法分別訂定。為因應保險市場自由化趨勢，並兼顧市場紀律之維護及監理效率之提昇，建立簽證精算師制度；為保障消費大眾之權益，參考國外保險業資訊公開制度，增訂保險業資訊公開之規定；為強化保險業內部控制，