中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试题10.docxVIP

中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试题10

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有何区别？()

A.纳税申报方式不同

B.税率不同

C.纳税义务不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每月1日至月底

3.消费税的征税对象是什么？()

A.商品流通环节

B.生产销售环节

C.进出口环节

D.消费环节

4.个人所得税的税率有几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

5.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权出让和转让

6.关税的完税价格包括哪些内容？()

A.进口货物的关税

B.进口货物的货价及运费

C.进口货物的保险费

D.以上都是

7.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地等级

D.土地用途

8.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋产权所有人

B.房屋使用权所有人

C.房屋实际占用人

D.房屋出租人

9.契税的税率是多少？()

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-15%

10.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的纳税义务人？()

A.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在我国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.在我国境外销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

D.在我国境内进口货物的单位和个人

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.营业收入

B.营业成本

C.资产损失

D.应纳税所得额

13.消费税的征收环节有哪些？()

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

14.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.国债利息

B.财产转让所得

C.获得的奖金

D.捐赠所得

15.土地增值税的征收范围涉及哪些行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权抵押

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__%，低税率为__%，零税率为__%。

17.企业所得税的计税依据为__，减去__后的余额为应纳税所得额。

18.消费税的征税对象为__，按照__计算应纳税额。

19.个人所得税的征收方式分为__和__两种。

20.土地增值税的征税范围包括__和__两种行为。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售免税货物可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.消费税只对生产环节征收，不对销售环节征收。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税人必须在中国境内居住并取得收入。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税范围包括土地使用权出让和转让，但不包括土地出租。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外费用？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.问：消费税的计税依据是什么？

29.问：个人所得税的征收范围包括哪些类型的收入？

30.问：土地增值税的税率是如何确定的？

中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试题10

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上的区别包括纳税申报方式、税率、纳税义务等方面。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年，即1月1日至6月30日，7月1日至12月31日。

3.【答案】B

【解析】消费税的征税对象是在我国境内生产、委托加工和进口的应税消费品。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的税率包括超额