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最新精选电大税收筹划形考测试题库158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.普通纳税人和简易纳税人

C.大型纳税人和小型纳税人

D.纳税人和非纳税人

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.收入总额

C.营业收入减去成本、费用、税金后的余额

D.营业收入减去成本、费用、税金后的余额和收入总额

3.个人所得税的税率结构是怎样的？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.比例税率和累进税率混合

4.增值税的征税范围包括哪些内容？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

6.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇算清缴

C.以上都是

D.以上都不是

7.增值税专用发票的作用是什么？()

A.作为企业财务核算的依据

B.作为购买方抵扣增值税的凭证

C.作为企业纳税申报的依据

D.以上都是

8.企业亏损弥补的期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.4年

D.2年

9.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例计算应纳税额

B.按销售额减去进项税额计算应纳税额

C.按成本加成计算应纳税额

D.按利润计算应纳税额

10.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税调整项目包括哪些？()

A.加计扣除

B.减计收入

C.加计摊销

D.减计成本

E.加计费用

13.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.住房贷款利息支出

B.赡养老人支出

C.子女教育支出

D.大病医疗支出

E.职业教育支出

14.企业享受出口退税需要满足哪些条件？()

A.出口商品离境

B.商品已报关出口

C.出口商品取得外汇收入

D.出口商品符合国家规定

E.出口商品已缴纳增值税

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.减计收入

E.加计扣除

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次，分别为13%、9%和6%，其中13%的税率适用于一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务和提供应税服务中属于（）的应税行为。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至（）止。

18.个人所得税的税率采用累进税率结构，其中第一档的税率是（）。

19.增值税的简易计税方法适用于（）的小规模纳税人。

20.企业所得税的亏损弥补期限为（）年。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须是一般纳税人才能开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来无限期弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗等。()

A.正确B.错误

24.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供应税服务。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.问：企业所得税的亏损弥补政策是怎样的？

28.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

29.问：什么是增值税的出口退税制度？它有什么作用？

30.问：企业所得税的纳税调整有哪些项目？这些调整项目有什么意义？

最新精选电大税收筹划形考测试题库158题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，主要区别在于进项税额的抵扣和会计核算的要求。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即营