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上半年北京基金从业：基金资产估值考试试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.基金资产估值的基本原则不包括以下哪项？()

A.公允性原则

B.实质重于形式原则

C.稳健性原则

D.可比性原则

2.以下哪种情况下，基金资产可以采用成本法进行估值？()

A.基金持有的金融资产流动性较差

B.基金持有的金融资产市场价格波动较大

C.基金持有的金融资产市场价格难以获取

D.基金持有的金融资产市场价格稳定

3.基金资产估值中，下列哪种方法不适用于交易性金融资产？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.指数法

4.基金资产估值时，以下哪种方法适用于债券投资？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.折现现金流法

5.基金资产估值中，以下哪种方法不适用于股票投资？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.投资者心理法

6.基金资产估值时，以下哪种情况可能导致估值偏差？()

A.市场价格波动

B.信息不对称

C.估值方法不当

D.以上都是

7.基金资产估值中，以下哪种方法适用于衍生品投资？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.内部模型法

8.基金资产估值时，以下哪种情况可能导致估值风险？()

A.市场流动性不足

B.市场价格波动

C.估值方法变更

D.以上都是

9.基金资产估值中，以下哪种方法适用于房地产投资？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.以上都是

10.基金资产估值时，以下哪种情况可能导致估值误差？()

A.估值方法选择不当

B.估值参数选取不准确

C.估值人员专业能力不足

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.基金资产估值过程中，以下哪些因素会影响估值结果？()

A.市场条件

B.信息质量

C.估值方法

D.投资者预期

12.以下哪些是基金资产估值的基本原则？()

A.公允性原则

B.稳健性原则

C.可比性原则

D.及时性原则

13.基金资产估值中，以下哪些方法可以用于股票估值？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.折现现金流法

14.基金资产估值时，以下哪些情况可能导致估值风险？()

A.市场流动性不足

B.市场价格波动

C.估值方法变更

D.信息披露不及时

15.基金资产估值中，以下哪些方法可以用于债券估值？()

A.成本法

B.市场法

C.收益法

D.折现现金流法

三、填空题(共5题)

16.基金资产估值中，通常采用______原则来确保估值结果的公允性。

17.基金持有的金融资产，如果存在活跃市场，则其______可以作为估值的基础。

18.在缺乏活跃市场的情况下，基金资产估值常采用______来估计公允价值。

19.基金资产估值时，对于交易性金融资产，应按照其______计量。

20.基金资产估值过程中，对于无法直接观察到的金融资产，应使用______进行估值。

四、判断题(共5题)

21.基金资产估值时，所有金融资产都应该采用成本法进行估值。()

A.正确B.错误

22.基金资产估值中，公允价值是指资产的当前市场价格。()

A.正确B.错误

23.基金资产估值时，估值方法的变更不需要及时公告。()

A.正确B.错误

24.基金资产估值中，交易性金融资产可以按照其摊余成本进行估值。()

A.正确B.错误

25.基金资产估值时，对于缺乏活跃市场的金融资产，可以不进行估值。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述基金资产估值的目的。

27.在基金资产估值中，如何处理估值偏差？

28.基金资产估值时，如何选择合适的估值方法？

29.基金资产估值中，如何确保估值结果的公允性？

30.在基金资产估值过程中，如果遇到特殊情况，如市场流动性不足，应如何处理？

上半年北京基金从业：基金资产估值考试试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】稳健性原则是会计准则中的一项原则，不是基金资产估值的基本原则。

2.【答案】C

【解析】当基金持有的金融资产市场价格难以获取时，可以采用成本法进行估值。

3.【答案】A

【解析】成本法通常不适用于交易性金融资产，因为交易性金融资产的价值更依赖于市场价格。