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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共50题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.2025年起，企业所得税的税率调整为多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.个人所得税综合所得年度汇算清缴的截止日期是何时？()

A.每年3月31日

B.每年4月30日

C.每年5月31日

D.每年6月30日

3.企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以享受多少的税额抵免？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

4.个体工商户的增值税起征点是多少？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

5.非居民企业在中国境内取得的股息、红利等权益性投资收益，需要缴纳多少的预提所得税？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

6.企业研发费用加计扣除的比例是多少？()

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

7.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地交易价格

8.资源税的税率是如何确定的？()

A.根据矿产资源种类确定

B.根据开采企业规模确定

C.根据市场价格确定

D.根据国家规定确定

9.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？()

A.职业教育经费

B.继续教育经费

C.税前扣除的住房贷款利息

D.以上都是

10.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产评估价值

C.房产租金收入

D.房产购置价格

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.住房贷款利息

B.住房租金

C.子女教育

D.医疗保健

13.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.创新研发费用加计扣除

D.资源综合利用优惠

14.以下哪些行为不属于偷税行为？()

A.故意少报应纳税所得额

B.隐瞒应税收入

C.虚假申报

D.因计算错误导致少缴税款

15.以下哪些属于关税的减免税情形？()

A.无税进口货物

B.特定减免税货物

C.特定减免税项目

D.特定减免税企业

三、填空题(共5题)

16.根据2025年财政税收法规，企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以享受的税额抵免比例为______。

17.个人所得税综合所得年度汇算清缴的截止日期为每年的______。

18.增值税的一般纳税人标准为年应税销售额达到______万元。

19.企业所得税的税率为______。

20.城镇土地使用税的计税依据是______。

四、判断题(共5题)

21.2025年起，个体工商户的增值税起征点提高至20万元。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的优惠政策中，高新技术企业可以享受15%的优惠税率。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除中，子女教育支出可以无限额扣除。()

A.正确B.错误

24.资源税的税率是根据矿产资源种类和国家规定确定的。()

A.正确B.错误

25.城镇土地使用税的计税依据是土地的购置价格。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明2025年财政税收法规对个人所得税专项附加扣除的调整内容。

27.如何理解企业所得税中研发费用加计扣除政策的作用？

28.在增值税一般纳税人管理中，哪些情况下企业会被认定为一般纳税人？

29.请说明资源税从量计征和从价计征的区别。

30.在税收征收管理中，税务机关的职责主要包括哪些方面？

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共50题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据2025年财政税收法规，企业所得税的税率调整为25%。

2.【答案】C

【解析】根据2025年财政税收法规，个人所得税综合所得年度汇算清缴的截止日期为每年5月31日。

3.【答案】C

【解析】根据2025年财政税收法规，企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以享受