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2025年出口退税自查报告

根据国家相关政策要求，为确保出口退税业务的合规性、准确性，我司于[自查时间段]对2025年1月1日至[自查截止日期]的出口退税业务开展了全面、深入的自查工作。现将自查情况详细报告如下：

一、公司基本情况

我司全名为[公司全称]，统一社会信用代码为[具体代码]，注册地址位于[详细地址]，法定代表人为[姓名]。公司主要从事[产品或服务类型]的生产与销售业务，产品主要出口至[主要出口国家和地区]。自开展出口业务以来，我司严格遵守国家税收法律法规，积极履行纳税义务，出口退税业务均按照相关规定进行申报和办理。

二、自查工作组织与实施

为保证自查工作的顺利开展，我司成立了专门的出口退税自查工作小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括财务人员、业务人员及相关部门的工作人员。自查工作小组制定了详细的自查工作计划，明确了自查范围、内容、方法和时间安排，并组织相关人员进行了业务培训，确保自查工作的专业性和准确性。

本次自查工作采用了全面检查与重点抽查相结合的方法，对2025年以来的出口退税业务进行了逐笔核对。自查范围涵盖了出口货物的报关单、发票、合同、运输单据等相关凭证，以及出口退税申报系统中的数据信息。同时，对出口业务的真实性、合法性进行了重点审查，确保每一笔出口业务都有真实的交易背景。

三、出口退税业务合规性自查情况

（一）出口货物的真实性

1.业务流程审查

通过对公司业务流程的梳理和审查，我司出口业务均遵循了“签订合同-组织生产-发货报关-收汇核销”的正常流程。每一笔出口业务都有对应的销售合同，合同中明确了双方的权利和义务、货物的规格、数量、价格等条款。在生产环节，公司严格按照合同要求组织生产，确保产品质量符合出口标准。发货报关环节，公司委托有资质的货代公司办理报关手续，取得了真实有效的报关单。

2.货物物流查验

为核实出口货物的真实性，自查工作小组对部分出口业务的物流情况进行了查验。通过查阅运输单据、物流跟踪信息等资料，确认货物已实际运输至目的地。同时，与货代公司、物流公司进行了沟通核实，确保物流信息的真实性和准确性。

（二）出口退税凭证的合规性

1.增值税专用发票

我司取得的用于出口退税的增值税专用发票均为合法有效的发票，发票的开具方均为具有一般纳税人资格的企业。发票上的信息与出口货物的实际情况一致，包括货物名称、规格、数量、金额等。在发票的认证和抵扣方面，我司严格按照规定进行操作，确保发票的认证时间和抵扣金额符合要求。

2.报关单

报关单是出口退税的重要凭证之一。自查发现，我司的报关单填写规范、内容完整，与实际出口货物的情况相符。报关单上的海关编号、出口日期、商品编码、数量、金额等信息准确无误。同时，报关单的电子数据与海关系统中的数据一致，不存在虚假报关的情况。

3.其他凭证

除增值税专用发票和报关单外，我司还取得了其他相关凭证，如运输发票、收汇凭证等。这些凭证的取得和使用均符合国家税收法律法规的规定，能够真实反映出口业务的实际情况。

（三）出口退税申报数据的准确性

1.申报系统数据核对

自查工作小组将出口退税申报系统中的数据与公司财务账册、相关凭证进行了逐笔核对。经核对，申报系统中的数据与实际业务数据一致，不存在虚报、瞒报出口退税的情况。在申报过程中，我司严格按照规定的申报期限和申报方式进行操作，确保申报数据的及时性和准确性。

2.退税率适用情况

我司在出口退税申报时，严格按照国家规定的退税率计算退税金额。对于不同类型的出口货物，我司根据其商品编码确定相应的退税率，并在申报系统中准确录入。在退税率调整时，我司及时关注政策变化，按照新的退税率进行申报。

（四）出口收汇情况

1.收汇金额与申报金额匹配

我司的出口收汇情况良好，收汇金额与出口申报金额基本匹配。在收汇过程中，公司严格按照外汇管理规定进行操作，及时办理收汇核销手续。对于部分未收汇的出口业务，公司已采取了相应的催收措施，并在申报出口退税时按照规定进行了处理。

2.收汇方式合规性

我司的出口收汇方式主要包括电汇、信用证等。这些收汇方式均符合国家外汇管理规定，不存在违规收汇的情况。在使用信用证收汇时，公司严格按照信用证的条款要求操作，确保收汇的安全性和及时性。

四、自查发现的问题及整改措施

（一）存在的问题

1.部分发票开具不规范

在自查过程中，发现部分增值税专用发票的开具存在不规范的情况，如发票上的货物名称与报关单上的货物名称不一致、发票的备注栏未填写相关信息等。这些问题可能会影响出口退税的申报和审核。

2.出口退税申报数据录入错误

由于工作人员的疏忽，在出口退税申报系统中存在个别数据录入错误的情况，如报关单号码录入错误、商品编码选择错误等。这些错误可能会导致申报数据与实际业务情况不符