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账务

处理

影视传媒公司的账务处理

文化传媒公司主营业务有哪些?

传媒公司主要是以媒体代理业务为主，市面上的传媒

公司主要经营范有：影视传播、影视节目的拍摄与

制作、广告制作、影视发行。

常用会计分录案例

业务1:税控盘续费

每年进行的税控盘续费，价格280元，后期可抵扣税

金。

支付时：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

抵扣税金时：

借：应交税费--应交增值税（减免税款）

贷：管理费用

业务2:计提工资、保险、公积金

计提工资：

借：管理费用——工人工资

贷：应付职工薪酬-基本工资

发放工资：

借：应付职工薪酬——基本工资

贷：银行存款

其他应收款-社保公积金

应交税费-个人所得税

计提社保、公积金：

借：管理费用-社保公积金

其他应收款-社保公积金

贷：应付职工薪酬-社保公积金

缴纳社保、公积金、个税：

借：应付职工薪酬-住房公积金

其他应收款-社保公积金

应交税金——个人所得税

贷：银行存款

业务3:提供活动划服务定金）

策（

甲公司签订同，公支合同定金7000元，钱

合甲司付

已到银行。

借：银存款700

行0

贷合同负债-甲公00

：司70

业务4:提供活动策划服务

完成向甲公司提供活动策划服务，向其开具普通发票

一张价税合计17000元，收到对方转来余款10000

JLo

借：银行存款10000

合同负债-甲公司7000

贷：主营业务收入-活动策划收入16504.85

应交税费-应交增值税495.15

业务5、收摄影服务费

与甲公司签订摄影服务合同后，票已开，款未到。

借：应收账款

贷：主营业务收入-摄影收入

应交税费-应交增值税

业务6、宣传片收入

为丙公司制作宣传片，已完成通过丙公司验收，款已

收。

借：银行存款

贷：主营业务收入-宣传片收入

应交税费-应交增值税

业务7、外勤费用

拍摄制作人员外勤费用（餐费、车费、差旅费）:

借：主营业务成本

贷：银行存款

销售人员外勤

借：销售费用（同理办公室人员的计入管理费用）：

贷：银行存款

业务8、广告费的投入

一次性现金付讫：

借：销售费用-广告费

贷：现金/银行存款；

期初一次性支付,分期摊销的话

借：销售费用-广告费

贷：预付账款（待摊费用）

业务9:代理广告的收入

广告其媒告这取户

如代理户外或他网络体广，时收客

的用支付广告的费是有差的，公

费与给商用价价差即

司利润。

借：存款

银行

贷：主营业务收入——广告收入

结转成本：

借：主营业务成本-广本

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