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工程预算与成本控制统一操作工具

一、适用范围与应用场景

本工具适用于各类新建、改建、扩建工程项目的全生命周期成本管理，涵盖房屋建筑、市政工程、公路桥梁、工业安装等多个领域。具体应用场景包括：

项目前期策划阶段：用于可行性研究阶段的投资估算编制，为项目立项提供成本依据；

招投标阶段：协助建设单位编制招标控制价，辅助施工单位进行投标报价分析；

施工实施阶段：通过动态成本跟踪，实时监控实际支出与预算偏差，预警成本超支风险；

变更与索赔管理：评估工程变更对成本的影响，规范变更审批流程，避免成本失控；

竣工结算阶段：系统梳理实际成本数据，编制结算报告，保证结算金额与合同、预算的一致性；

项目复盘阶段：归集成本数据，分析预算执行偏差原因，形成企业成本数据库，为后续项目提供参考。

二、标准化操作流程指引

（一）前期准备阶段：奠定成本管控基础

资料收集与梳理

收集项目立项文件、设计图纸、地勘报告、施工组织设计、招标文件及合同范本等基础资料；

明确项目建设标准、材料设备选型要求、工期目标及质量规范，保证预算编制依据充分。

成本管控团队组建

由项目负责人牵头，组建包含造价工程师、施工经理、材料采购专员等成员的成本管控小组；

明确各岗位职责，如造价工程师负责预算编制与成本分析，施工经理负责现场成本执行反馈。

成本目标设定

根据投资估算，分解总成本目标至各分部分项工程（如土建、安装、装饰等）；

设定各成本层级的控制阈值（如人工成本偏差率≤±5%，材料成本偏差率≤±3%），作为后续监控基准。

（二）预算编制阶段：形成科学成本基准

工程量清单编制

依据设计图纸和《建设工程工程量清单计价规范》，计算各分部分项工程的工程量；

清单项目特征描述需准确（如混凝土强度等级、钢筋型号），避免漏项或错项。

单价分析与确定

人工单价：参考当地建设行政主管部门发布的造价信息，结合企业自身劳务水平确定；

材料单价：通过市场询价（至少3家供应商）、历史价格数据及价格趋势预测综合确定；

机械台班单价：按设备折旧、燃料、人工等成本要素测算，或参考租赁市场行情。

费用汇总与审核

按分部分项工程量×综合单价计算合价，汇总形成直接工程费；

间接费（企业管理费、规费）、利润、税金等按国家及地方费率标准计取；

预算报告需经造价工程师初审、项目负责人终审，保证无计算错误、漏项或多计。

（三）成本动态控制阶段：实时监控偏差

成本目标分解

将总预算分解至月度、季度及各分部分项工程，形成《成本控制目标分解表》；

明确各成本中心的控制责任人（如施工班组负责人工成本，采购部门负责材料成本）。

实际成本数据采集

每月25日前，由施工经理*提交《月度实际成本报表》，包含：人工工日及工资、材料消耗量及采购价、机械使用台班及租赁费等；

成本专员*核对原始凭证（如考勤记录、材料入库单、机械租赁合同），保证数据真实准确。

偏差分析与预警

每月5日前，对比《实际成本报表》与《成本控制目标分解表》，计算差异金额及差异率；

当差异率超过预设阈值（如人工成本超支5%），触发预警机制，成本管控小组需在3日内召开分析会，明确原因（如人工效率低下、材料涨价）及整改措施（如优化施工工艺、替换供应商）。

（四）工程变更管理：规范成本调整流程

变更申请与初审

施工单位提出变更时，需提交《工程变更申请表》，附变更原因（如设计优化、现场条件变化）、变更内容及预算影响分析；

监理单位对变更的必要性进行初审，签署意见后报建设单位审批。

变更预算审核

造价工程师*根据变更内容，重新计算变更部分的工程量及费用，编制《工程变更预算书》；

重点分析变更对总成本的影响，若超支需说明原因并报项目负责人*审核。

变更实施与成本更新

变更经批准后，施工单位按变更后的图纸或施工方案实施；

成本专员*及时更新《成本动态跟踪表》，将变更费用纳入预算，保证成本数据实时同步。

（五）竣工结算阶段：完成成本闭环管理

结算资料整理

收集竣工图纸、设计变更单、现场签证、竣工验收报告、材料结算单等完整资料；

由施工单位编制《竣工结算书》，报送建设单位审核。

结算核对与争议处理

造价工程师*与施工单位共同核对工程量、单价及费用，对争议项进行协商（如套用定额争议、材料价格争议）；

协商不成可委托第三方造价咨询机构*进行复核，以复核结果作为最终结算依据。

结算报告编制

根据核对结果，编制《工程结算审核报告》，明确最终结算金额及预算执行情况；

分析结算成本与预算成本的差异原因，总结经验教训（如漏项、变更审批滞后导致的成本增加）。

（六）数据分析与复盘：持续优化成本管控

成本数据归档

将项目预算、动态成本、变更记录、结算报告等数据分类存档，建立企业成本数据库；

按项目类型（如住宅、厂房）、规模（如5000万以下、1亿以上）进行标签化管理，便于后续查询。

偏差原因分析

定期（如每季度）