应付账款对账表（供应商双签版）.docxVIP

作为财务部负责应付账款管理的专员，我在2025年第三季度末整理了与主要供应商的双签对账表。这份表格涵盖了市区路的总部办公楼建设项目中，与建筑公司、建材供应公司等12家供应商的往来款项明细，累计金额达到3,456,789.50元。通过对2025年1月1日至9月30日期间的发票、付款记录和入库单据进行逐笔核对，我发现了3笔金额差异需要进一步核实，分别是与建材供应公司的45,000元差异、与建筑公司的23,500元差异，以及与装修公司的12,800元差异。这些差异主要集中在发票金额与合同约定不符、付款时间与账期计算偏差等方面。

在实际操作中，我们发现与建材供应公司的45,000元差异主要源于发票金额问题。该发票显示水泥采购量为500吨，单价450元/吨，但根据仓库入库记录显示实际到货仅为400吨，相差100吨。经过与供应商李经理的现场核实，确认是对方财务人员录入错误，多计了100吨的水泥数量。我们按照实际入库量400吨重新计算，应付金额应为180,000元而非225,000元，差异金额45,000元已在10月15日通过银行转账方式调整完毕。

对于建筑公司的23,500元差异，情况相对复杂。根据合同约定，该项目的进度款应按工程完成节点支付，但在6月份的第二笔付款中，我们按照85%的工程进度支付了2,350,000元，而监理方出具的工程进度确认书显示实际完成进度仅为82%，存在3%的进度差异。经过与项目经理张工的沟通，确认是工程部在提交付款申请时使用了预估进度数据。我们要求对方提供监理签字的正式进度确认文件，并在10月20日收到了修正后的进度确认书，按照82%的进度重新计算应付金额为2,326,500元，差额23,500元已在10月22日通过银行转账方式进行了调整。

至于装修公司的12,800元差异，则是因为付款时间计算问题。根据双方签订的装修合同第4.2条款约定，尾款应在工程验收合格后30日内支付，但财务系统在9月5日就自动触发了付款指令，而实际工程验收合格日期是8月25日，正确的付款截止日期应为9月24日。我们与对方财务王会计进行了电话沟通，对方同意按照合同约定的付款时间执行，并确认该12,800元将在下个付款周期内正常支付，无需进行金额调整。

通过这次全面的对账工作，我们不仅及时发现了这些差异，还完善了应付账款管理流程。现在我们要求所有付款申请必须附有监理确认的进度文件，发票金额必须与入库单据完全匹配，付款时间严格按照合同约定执行。这些措施将有效避免类似差异的再次发生，提高应付账款管理的准确性和效率。

为确保对账工作的规范性，我们还将制定明确的考核标准：财务人员必须在收到发票后3个工作日内完成系统录入，采购部门需在2个工作日内确认入库信息，项目经理要在收到进度确认书后1个工作日内提交付款申请。对于未能按时完成的相关责任人，将按照公司《财务管理制度》第6.3条规定进行绩效扣分。

财务部应付账款专员张明

2025年10月25日