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山东2025土地估价师《管理基础法规》-土地增值税考试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地所有者

B.土地使用者

C.土地转让者

D.土地购买者

2.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.房地产开发企业转让新建房所得

D.个人之间互换土地使用权所得

3.土地增值税的税率是多少？()

A.30%-60%

B.30%-70%

C.40%-60%

D.40%-70%

4.土地增值税的纳税义务发生时间是何时？()

A.土地使用权出让合同签订之日

B.土地使用权转让合同签订之日

C.土地增值税申报之日

D.土地使用权变更登记之日

5.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权出让金

B.土地使用权转让收入

C.土地增值税申报收入

D.土地使用权变更登记收入

6.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.纳税人自用土地免征土地增值税

B.纳税人自用房屋免征土地增值税

C.纳税人自用土地和房屋免征土地增值税

D.纳税人自用土地和房屋不征收土地增值税

7.土地增值税的征收管理机关是哪个？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.工商行政管理局

8.土地增值税的纳税申报期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

9.土地增值税的纳税地点在哪里？()

A.土地所在地

B.房屋所在地

C.纳税人所在地

D.纳税人户籍所在地

二、多选题(共5题)

10.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.房地产开发企业转让新建房所得

D.个人之间互换土地使用权所得

E.土地使用权出租所得

11.土地增值税的扣除项目主要包括哪些？()

A.土地使用权出让金

B.土地开发成本

C.土地增值额

D.建筑安装工程费

E.财务费用

12.土地增值税的税率结构是怎样的？()

A.四级累进税率

B.三级累进税率

C.比例税率

D.固定税率

E.超率累进税率

13.土地增值税的税收优惠政策有哪些情形？()

A.纳税人自用土地免征土地增值税

B.纳税人自用房屋免征土地增值税

C.纳税人自用土地和房屋免征土地增值税

D.纳税人因国家政策原因免征土地增值税

E.纳税人因自然灾害免征土地增值税

14.土地增值税的征收管理涉及哪些环节？()

A.纳税申报

B.税款征收

C.税收检查

D.税收争议解决

E.税收行政复议

三、填空题(共5题)

15.土地增值税的纳税人是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

16.土地增值税的税率分为四级，最低税率为

17.土地增值税的计税依据是纳税人转让土地使用权所取得的收入减除规定扣除项目金额后的

18.土地增值税的纳税义务发生时间为土地使用权、地上建筑物及其附着物权属转移的

19.土地增值税的征收管理机关为

四、判断题(共5题)

20.土地增值税是对转让国有土地使用权及地上建筑物、附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。()

A.正确B.错误

21.土地增值税的计税依据仅限于土地使用权转让收入。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会随着土地增值额的增加而提高。()

A.正确B.错误

23.个人之间互换土地使用权的行为，免征土地增值税。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税地点可以是纳税人的户籍所在地。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述土地增值税的征收范围。

26.如何计算土地增值税的应纳税额？

27.土地增值税的税收优惠政策有哪些？

28.土地增值税的纳税申报流程是怎样的？

29.土地增值税的征收管理有哪些特点？

山东2025土地估价师《管理基础法规》-土地增值税考试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

2.【答案】A

【解析】土地使用权出让所得属于国有土地使用权出让收入，不属于土地增值税的征税范围。

3.