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2025全国建筑业财税知识竞赛-初赛-题库5(附答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.建筑企业发生的下列支出中，属于营业外收入的是？()

A.销售收入

B.投资收益

C.资产转让收益

D.财产保险赔款

2.建筑企业应缴纳的增值税是按照什么计税方法计算？()

A.增值额计税法

B.应纳税额计税法

C.收入额计税法

D.成本加成计税法

3.建筑企业在计算企业所得税时，下列哪项不得在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.业务招待费

D.研发费用

4.建筑企业应缴纳的城市维护建设税的税率是多少？()

A.1%-7%

B.3%-5%

C.5%-7%

D.7%-9%

5.建筑企业发生的下列费用中，属于成本费用的是？()

A.购买原材料支出

B.职工福利费支出

C.专利权使用费

D.利息支出

6.建筑企业发生的下列支出中，属于营业外支出的是？()

A.购买固定资产支出

B.捐赠支出

C.业务招待费

D.税金及附加

7.建筑企业应缴纳的教育费附加的税率是多少？()

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-7%

D.7%-9%

8.建筑企业发生的下列费用中，属于管理费用的是？()

A.销售费用

B.财务费用

C.研发费用

D.营业外支出

9.建筑企业应缴纳的地方教育附加的税率是多少？()

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-7%

D.7%-9%

10.建筑企业应缴纳的印花税的税率是多少？()

A.0.05%-1%

B.1%-5%

C.5%-10%

D.10%-30%

二、多选题(共5题)

11.建筑企业下列哪些收入属于营业外收入？()

A.资产转让收益

B.投资收益

C.营业收入

D.财产保险赔款

12.建筑企业在计算企业所得税时，下列哪些支出可以在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.业务招待费

D.研发费用

13.建筑企业下列哪些费用属于管理费用？()

A.销售费用

B.财务费用

C.研发费用

D.管理费用

14.建筑企业在缴纳增值税时，下列哪些项目可以作为进项税额抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.职工工资支付的增值税

D.购买无形资产支付的增值税

15.建筑企业下列哪些支出属于营业外支出？()

A.资产盘亏损失

B.捐赠支出

C.税收滞纳金

D.罚款支出

三、填空题(共5题)

16.建筑企业发生的固定资产折旧，在会计核算中计入

17.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时，其适用的税率分别为

18.建筑企业支付给职工的工资薪金，在计算企业所得税时，可以

19.建筑企业发生的技术研发费用，在计算企业所得税时，可以享受

20.建筑企业转让土地使用权，应缴纳的税费包括

四、判断题(共5题)

21.建筑企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.建筑企业购买的土地使用权，其增值税进项税额可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

23.建筑企业发生的职工培训费用，在计算企业所得税时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.建筑企业转让自建的不动产，应缴纳的增值税税率为5%。()

A.正确B.错误

25.建筑企业发生的财产保险费用，在计算企业所得税时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：建筑企业应如何进行增值税的会计核算？

27.问：建筑企业如何享受研发费用加计扣除的税收优惠？

28.问：建筑企业应如何进行企业所得税的申报和缴纳？

29.问：建筑企业转让土地使用权应缴纳哪些税费？

30.问：建筑企业如何确定城市维护建设税和教育费附加的税率？

2025全国建筑业财税知识竞赛-初赛-题库5(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】资产转让收益是指企业转让资产所取得的收益，属于营业外收入。

2.【答案】A

【解析】增值税的计税方法主要是按照增值额计税法，即以企业的增值额作为计税依据。

3.【答案】B

【解析】税收滞纳金是因企业未按时缴