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四川电大纳税基础与实务新版试题答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政单位

D.以上都是

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.不得涂改、损毁、伪造

B.应当真实、准确、完整

C.应当加盖发票专用章

D.以上都是

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.纳税所得额

7.个人所得税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.五档

8.个人所得税的扣缴义务人包括哪些？()

A.单位

B.个人

C.个体工商户

D.以上都是

9.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地租赁

D.土地抵押

10.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋价值

D.房屋租金

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.研发费用加计扣除

D.环保税收优惠

13.个人所得税的征收方式有哪几种？()

A.按月征收

B.按次征收

C.按年征收

D.扣缴义务人代扣代缴

14.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地租赁

D.土地抵押

15.以下哪些属于房产税的征税对象？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋价值

D.房屋租金

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年销售额达到一定标准的纳税人，通常为超过______万元。

17.企业所得税的纳税期限通常为每年，但有些企业可以按______预缴，年终汇算清缴。

18.个人所得税的税率分为累进税率，即随着应纳税所得额的增加，税率______。

19.房产税的计税依据是房产的______，通常以房产评估价值或租金收入作为计税依据。

20.土地增值税的纳税义务人是指在中国境内转让土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照销售额全额征税的，不考虑成本和费用。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的扣缴义务人只能是单位。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权出让。()

A.正确B.错误

25.房产税的税率是固定的，不会因房产价值的变化而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，其基本原则是什么？

27.企业所得税的计算方法有哪些？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.土地增值税的纳税申报时间是如何规定的？

30.房产税的征税范围有哪些？

四川电大纳税基础与实务新版试题答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、企业、行政单位等，因此选项D是正确的。

2.【答案】D

【解析】出口货物通常享受免税政策，不属于增值税的征税范围，因此选项D是正确的。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档，因此选项C是正确的。

4.【答案】D

【解析】增值税专用发票的开具要求包括不得涂改、损毁、伪造，应当真实、准确、完整，应当加盖发票专用章等，因此选项D是正确的。

5.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每年，因此选项C是正确的。

6.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，因此选项C是正确