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2025内审员考试真题模拟及答案(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某公司内部审计部门在审查销售部门时，发现销售合同的签订流程不规范，以下哪项不是导致流程不规范的原因？()

A.合同模板不统一

B.缺乏明确的审批权限

C.销售人员素质较高

D.合同签订后未及时归档

2.在内部审计过程中，以下哪项不属于内部审计人员应具备的基本素质？()

A.严谨的工作态度

B.良好的沟通能力

C.较高的财务知识水平

D.强烈的宗教信仰

3.以下哪项不是内部审计报告的基本要素？()

A.审计目的

B.审计范围

C.审计发现的问题

D.审计人员的姓名

4.内部审计部门在实施风险评估时，以下哪种方法不属于风险评估的常用方法？()

A.检查表法

B.专家调查法

C.案例分析法

D.财务比率分析法

5.内部审计部门在审查采购流程时，以下哪项不是审查的重点内容？()

A.采购计划的制定

B.供应商的选择

C.采购合同的签订

D.采购物品的验收

6.内部审计部门在审查财务报表时，以下哪项不是财务报表审查的目标？()

A.确保财务报表的真实性

B.确保财务报表的准确性

C.确保财务报表的完整性

D.确保财务报表的及时性

7.在内部审计过程中，以下哪种情况不属于审计风险？()

A.审计人员对审计对象的了解不足

B.审计程序设计不当

C.审计证据不充分

D.审计报告被误解

8.内部审计部门在审查内部控制制度时，以下哪项不是内部控制制度审查的重点？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

9.以下哪项不是内部审计部门应遵循的原则？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.完善性原则

D.及时性原则

10.内部审计部门在审查信息技术系统时，以下哪项不是审查的重点？()

A.系统的可靠性

B.系统的安全性

C.系统的合规性

D.系统的审计日志

二、多选题(共5题)

11.内部审计部门在审查公司的内部控制制度时，需要关注哪些方面？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.以下哪些属于内部审计的职责？()

A.提供咨询服务

B.进行合规性审查

C.审查财务报告

D.审查运营效率

E.提高企业声誉

13.在内部审计过程中，以下哪些行为可能导致审计失败？()

A.审计程序设计不当

B.审计证据收集不充分

C.审计人员缺乏独立性

D.审计报告未及时提交

E.审计对象配合不当

14.以下哪些是内部审计报告应包含的内容？()

A.审计目的和范围

B.审计发现的问题

C.审计建议

D.审计证据

E.审计人员的签字

15.内部审计部门在审查公司的风险管理时，需要考虑哪些因素？()

A.内部控制的有效性

B.风险的潜在影响

C.风险的潜在发生概率

D.风险的应对措施

E.风险管理政策的执行情况

三、填空题(共5题)

16.内部审计部门在开展审计工作时，应当遵循的三个基本原则是独立、客观和______。

17.内部审计的目的是通过独立、客观的审查和评价，促进组织______。

18.内部审计报告的编写应当遵循______原则，确保报告的质量和有效性。

19.内部审计的职责之一是评估组织内部控制的______，并提出改进建议。

20.内部审计活动应当根据组织的______进行规划和执行。

四、判断题(共5题)

21.内部审计部门应当直接向董事会报告工作。()

A.正确B.错误

22.内部审计人员在进行审计工作时，可以接受审计对象的任何形式的礼物。()

A.正确B.错误

23.内部审计报告的内容应当完全保密，不得向任何外部机构或个人泄露。()

A.正确B.错误

24.内部审计活动应当遵循风险评估原则，优先关注高风险和高重要性的领域。()

A.正确B.错误

25.内部审计部门可以独立地决定审计计划和时间表。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述内部审计人员在执行审计程序时应遵循的程序原则。

27.内部审计报告的主要内容有哪些？

28.为什么内部审计对于组织来说是非常重要的？

29.内部审计人员在面对审计证据的不足时，应当采取哪些措施？

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