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2025年固定资产盘点自查报告

为全面落实国有资产管理要求，强化固定资产全生命周期管理责任，切实保障资产安全完整、配置合理、使用高效，我单位于2025年3月1日至4月30日组织开展了年度固定资产全面盘点自查工作。本次盘点严格遵循《行政事业单位国有资产管理条例》《企业会计准则第4号——固定资产》及单位内部《固定资产管理办法（2024修订版）》相关规定，以“全面覆盖、精准核查、责任到人、立查立改”为原则，覆盖全级次12个分支机构、3个生产基地及总部各部门，涉及房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等五大类资产。现将自查情况报告如下：

一、盘点工作组织与实施情况

（一）前期准备阶段（2月20日-2月29日）

成立由分管财务副总经理任组长，财务总监、资产管理部负责人任副组长，财务、资产、审计、各使用部门负责人为成员的盘点领导小组，明确“统一部署、分级实施、交叉复核”的工作机制。资产管理部牵头编制《2025年度固定资产盘点方案》，细化盘点范围（含土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他等12小类）、时间节点（总部3月1-10日、分支机构3月11-31日、生产基地4月1-20日、复核4月21-30日）、方法标准（采用“账面核对+实地盘点+RFID扫码”三位一体法，对单价5万元以上资产100%核查，5万元以下资产按30%比例抽查）及责任分工（使用部门负责实物清点、资产管理部负责台账核对、财务部负责价值确认、审计部负责过程监督）。同步完成3项基础工作：一是更新固定资产管理系统（FAMS）数据，与财务NC系统、ERP系统完成3次数据对账，修正2024年折旧计提错误数据17条；二是印制《固定资产盘点表》《盘盈盘亏登记表》《使用状态变更记录表》等8类表单，配置6台手持RFID终端及1台移动打印机；三是组织3场专题培训，覆盖260名资产管理员，重点讲解系统操作、标签识别、异常情况处理等内容，考核通过率98%。

（二）现场实施阶段（3月1日-4月20日）

1.房屋建筑物类：以不动产权证书、工程竣工决算报告为依据，核对12栋办公楼、5栋生产厂房、3栋仓储库房的坐落位置、建筑面积、权属状态及使用状况。通过比对GIS地图定位与实地勘察，确认所有房屋建筑物均与账面记录一致，无擅自改建、出租或闲置超6个月情况；但发现2022年购入的研发中心附属停车场（账面原值320万元）未在FAMS系统中单独建档，系当年转固时误将停车场成本并入主体建筑。

2.机器设备类：覆盖4,217台（套）生产设备、检测设备及辅助设备，重点核查关键生产设备（如注塑机、数控机床）的运行状态、维护记录及使用部门。通过扫码比对，发现3类问题：①3台2023年购入的高速冲床（单价85万元）账面使用部门为一车间，实际已调至二车间使用，但未办理资产转移手续；②5台2019年购入的老化设备（账面净值合计120万元）因技术淘汰已停用1年以上，未及时申请报废；③2台进口检测仪器（原值450万元）的技术参数与台账记录存在偏差（精度等级标注错误），系设备验收时技术部门提供资料有误。

3.运输工具类：核查235辆公务车、物流车及特种车辆，通过核对行驶证、GPS定位数据及加油维修记录，确认车辆归属部门与使用人一致，但发现2辆2021年购入的厢式货车（原值48万元）因交通事故已报废，仅在使用部门登记了纸质报废申请，未同步更新FAMS系统及财务账；1辆2023年购入的新能源商务车（原值32万元）存在跨部门借用情况，未在系统中标记“临时调配”状态。

4.电子设备类：盘点5,892台电脑、服务器、打印机及网络设备，采用“人、机、号”三合一核查（使用人、设备实物、资产编号对应）。发现主要问题：①12台笔记本电脑（原值18万元）因员工离职未及时收回，现由接任员工使用但未办理资产交接；②3台服务器（原值65万元）的IP地址与台账记录不符，系2024年网络改造时未同步更新信息；③50台打印机（原值25万元）因使用年限较长（均超5年），存在外观磨损、功能退化问题，但未按规定进行资产减值测试。

5.办公家具类：清点1,780件办公桌、文件柜、会议桌椅等，重点核查高值家具（如红木会议桌、进口办公椅）的存放位置及完好状态。发现2套总经理办公室定制文件柜（原值15万元）因2024年办公室搬迁，未在系统中更新存放地点；100把办公椅（原值8万元）因长期使用出现椅面破损，未及时安排维修或更换。

（三）复核汇总阶段（4月21日-4月30日）

由审计部牵头，抽取20%的资产（共2,471项）进行交叉复核，重点核查盘盈盘亏项、使用状态异常项及跨部门调配资产。经复核，确认前期盘点数据准确率99.2%，修正因扫码误差导致的重复计数问题8例，补充登记