企业财务管理制度模板范例.docxVIP

企业财务管理制度模板范例

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本企业财务管理行为，加强财务监督与控制，提高资金使用效益，保障企业资产安全完整，促进企业健康、持续发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各部门、分支机构的一切财务活动和经济行为。企业全体员工均须遵守本制度规定。

第三条基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。

2.统一性原则：企业财务管理应在统一的制度框架下进行，确保核算口径一致，信息可比。

3.审慎性原则：财务管理应保持谨慎，合理规避风险，确保资金安全。

4.效益性原则：优化资源配置，降低成本，提高资金使用效益和经济效益。

5.内控性原则：建立健全内部控制体系，明确岗位职责，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第四条管理目标

1.确保企业资金的安全、完整和有效运作。

2.规范企业会计核算，保证会计信息真实、准确、完整、及时。

3.有效控制成本费用，提高盈利水平。

4.保障企业战略目标的实现，促进企业可持续发展。

第二章组织机构与职责

第五条财务管理组织架构

企业财务管理工作实行统一领导、分级管理的体制。财务部门是企业财务管理的职能部门，在企业负责人的领导下开展工作。

第六条财务部门主要职责

1.贯彻执行国家财经法律法规和企业财务管理制度。

2.负责企业日常会计核算、财务报告编制与分析。

3.组织编制企业财务预算，实施预算控制与管理。

4.负责企业资金筹集、调度、管理与监控，保障资金安全。

5.参与企业经营决策，提供财务专业支持。

6.负责企业资产管理，确保资产安全与有效利用。

7.组织开展财务监督与内部审计（如未设独立内审部门）。

8.负责财务档案的整理、保管与移交。

第七条其他部门财务职责

各部门应配合财务部门做好财务管理工作，遵守各项财务规定，如实提供相关经济业务资料，控制本部门成本费用，确保部门经济活动合法合规。

第三章核心财务管理规定

第一节资金管理

第八条现金管理

1.严格遵守国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围和限额。

2.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。

3.库存现金应做到日清月结，账实相符，定期进行盘点。

第九条银行存款管理

1.企业银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及企业负责人批准。

2.定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账、账实相符。

3.大额资金支付须严格履行审批程序，确保支付安全。

第十条票据管理

1.支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。

2.严禁签发空头支票和远期支票。

3.票据背书、转让须符合规定并经审批。

第二节资产管理

第十一条固定资产管理

1.明确固定资产标准，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。

2.固定资产的购置、验收、领用、转移、折旧计提、维护、处置等环节须履行审批手续。

3.合理确定固定资产折旧方法和年限，按规定计提折旧。

第十二条存货管理

1.建立存货入库、出库、保管制度，定期进行存货盘点，防止积压、毁损和短缺。

2.采用适当的计价方法核算存货成本，正确结转销售成本。

第三节成本费用控制

第十三条成本费用核算

1.严格按照会计准则和企业成本核算办法归集和分配成本费用。

2.明确成本费用开支范围和标准，划清各期间、各部门、各产品的成本费用界限。

第十四条费用报销管理

1.建立规范的费用报销流程，所有费用报销须凭合法、合规的原始凭证。

2.费用报销实行分级审批制度，明确各级审批权限。

3.差旅费、业务招待费、办公费等主要费用项目应制定具体管理办法。

第四节收入管理

第十五条收入确认

严格按照会计准则规定确认销售收入及其他各项收入，确保收入及时、足额入账。

第十六条收款管理

1.建立客户信用管理制度，防范坏账风险。

2.及时催收应收账款，定期进行账龄分析。

3.所有收入款项须及时缴存企业指定账户，严禁截留、挪用。

第五节会计核算管理

第十七条会计科目与账簿设置

按照国家统一会计制度和企业实际情况设置会计科目和会计账簿。

第十八条原始凭证审核

严格审核原始凭证的真实性、合法性、合规性和完整性，对不符合要求的凭证不予受理。

第十九条会计凭证与账簿登记

根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，登记会计账簿，做到账证相符、账账相符、账表相符。

第二十条财务报告

按照规定的期限和要求编制财务报告，确保报告内容真实、准确、完整，并按程序报送。

第四章财务内部控制与风险管理

第二十一条授权审批控制

明确各项经济