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事业单位财务内部控制工作计划

一、引言

为进一步规范我单位财务管理行为，提升财务内部控制水平，确保单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，有效防范和化解财务风险，保障单位各项事业健康、可持续发展，根据国家相关法律法规及上级主管部门要求，结合我单位实际情况，特制定本财务内部控制工作计划。本计划旨在系统梳理现有财务内控流程，找出薄弱环节，明确改进方向与具体措施，为单位整体管理效能的提升奠定坚实基础。

二、指导思想与总体目标

（一）指导思想

以国家财经法律法规和会计准则为根本遵循，坚持“风险导向、全员参与、过程控制、持续改进”的原则，将财务内部控制理念融入单位各项经济活动的全过程，强化内部权力运行制约，堵塞管理漏洞，提高资源配置效率，促进单位治理体系和治理能力现代化。

（二）总体目标

通过本计划的实施，力争在未来一段时间内，基本建成权责清晰、流程规范、风险可控、问责严格的财务内部控制体系。具体目标包括：进一步健全财务内控管理制度体系，优化关键业务流程，提升财务人员风险防范意识和专业能力，确保单位经济活动在合规轨道上运行，有效预防各类财务违规行为和腐败现象的发生，为单位事业发展提供坚实的财务保障。

三、主要工作任务

（一）健全财务内控组织架构与职责分工

1.明确内控领导小组职责：进一步明确单位财务内控领导小组的领导责任，定期召开内控工作会议，研究解决内控工作中的重大问题，审批关键内控政策和流程。

2.强化财务部门内控职能：明确财务部门在内部控制体系建设中的牵头组织和日常管理职责，确保财务人员能够独立、有效地履行内控监督职能。

3.落实各部门内控责任：推动各业务部门树立“内控人人有责”的意识，明确各部门负责人为该部门内控第一责任人，将内控要求融入日常业务管理。

（二）完善财务内控管理制度体系

1.梳理现有制度：对单位现行的财务管理制度、办法进行全面梳理，评估其与当前法律法规、业务发展及内控要求的适应性和有效性。

2.修订与完善核心制度：针对梳理过程中发现的问题，重点修订和完善预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面的内控制度，确保制度的科学性、严谨性和可操作性。

3.健全配套操作流程：在完善制度的基础上，进一步细化各项经济业务的操作流程，明确各环节的控制点、责任主体和审批权限，形成制度与流程相互支撑的内控管理体系。

（三）规范关键业务环节的内部控制

1.预算管理控制：加强预算编制的科学性和精细化，严格预算执行与调整的审批程序，强化预算执行分析与考核，提高预算执行的刚性。

2.收支管理控制：规范收入收缴行为，确保各项收入及时足额入账；严格支出审批流程，加强对支出真实性、合规性的审核，重点关注大额资金支付、专项经费使用等关键环节。

3.采购管理控制：严格执行政府采购相关规定，规范采购预算、采购方式选择、采购过程组织、合同签订及履约验收等环节的管理，防范采购风险。

4.资产管理控制：完善资产配置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的管理制度，定期开展资产清查盘点，确保资产账实相符，防止国有资产流失。

5.建设项目管理控制：针对单位可能发生的建设项目，规范项目立项、招投标、概预算编制与审核、工程款支付、竣工决算与审计等环节的控制，确保项目资金安全和有效使用。

6.合同管理控制：建立健全合同管理制度，规范合同的起草、审核、签订、履行、变更、终止等全过程管理，防范合同风险。

（四）强化内控执行与监督检查

1.加强日常监督：财务部门及各业务部门在日常工作中应严格执行内控规定，加强对业务处理过程的自我监督和相互监督。

2.开展专项检查：定期或不定期组织开展财务内控专项检查，重点检查关键岗位、重要业务流程的内控执行情况，及时发现和纠正内控缺陷。

3.完善内控评价机制：建立健全财务内部控制自我评价机制，定期对内控体系的有效性进行评估，形成评价报告，针对发现的问题提出整改措施，并跟踪整改落实情况。

4.强化结果运用：将内控检查和评价结果与部门绩效考核、干部任用等挂钩，充分发挥内控评价的激励和约束作用。

（五）提升财务信息化与人员素养

1.推进财务信息化建设：充分利用现有财务信息系统，优化业务流程，将内控要求嵌入信息系统，实现对经济活动的动态监控，提高内控效率和效果。

2.加强财务人员培训：定期组织财务人员及相关业务人员参加内控知识、财经法规、业务技能等方面的培训，提升其内控意识和专业胜任能力。

3.强化职业道德教育：加强对财务人员及相关管理人员的职业道德和廉洁自律教育，筑牢思想防线，防范道德风险。

四、保障措施

（一）组织保障

成立由单位主要负责人任组长，分管财务负责人任副组长，各部门负责人为成员的财务内部控制工作领导小组，全面负责本计划