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销售合同审核标准化流程工具包

一、适用场景与核心目标

本工具包适用于企业销售部门、法务部门、财务部门及相关协作人员，在销售合同签订前、签订中、签订后的全流程审核工作，具体场景包括：

销售人员与客户初步达成合作意向后，需对合同文本进行规范性审核；

法务部门对合同条款的合法性、完整性、风险点进行专项审查；

财务部门对合同涉及的金额、支付方式、税费等财务条款进行合规性核对；

跨部门协作审核时，统一审核标准、明确职责分工，保证审核流程高效推进。

核心目标：通过标准化流程规范合同审核行为，保证合同条款合法合规、权责清晰，有效降低履约风险，提高审核效率，保障企业合法权益。

二、标准化审核操作步骤

（一）合同接收与登记

资料接收：销售部门或业务对接人（如“张*”）将待审核合同（含主合同、附件、补充协议等）及背景资料（如合作意向书、客户资质文件等）提交至法务部门，同时说明客户基本信息、合作核心需求等。

信息登记：法务专员（如“李*”）在《销售合同基本信息登记表》（见表1）中记录合同编号、双方名称、签订日期、标的金额、主要条款摘要等基础信息，分配唯一审核编号，保证合同可追溯。

初步分发：根据合同类型（如产品销售、服务销售等），法务部门将合同同步抄送财务部门、销售部门负责人，明确各部门审核时限（一般不超过2个工作日）。

（二）初步形式审核

法务部门首先对合同进行形式审核，重点检查以下内容：

完整性：合同文本是否包含封面、附件（如技术参数、交付标准等）及签字盖章页，页码是否连续，无缺页、漏页；

基础信息：合同编号是否唯一，双方名称、统一社会信用代码、地址等基本信息与营业执照是否一致，金额大小写是否一致，日期是否逻辑合理；

必备条款：是否包含标的物/服务描述、数量、质量标准、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等核心条款。

处理结果：若存在形式缺陷（如缺少附件、信息不全），法务部门退回销售部门补充完善，补充后重新提交审核。

（三）分部门专项审核

1.业务部门（销售部门）审核

审核人：销售负责人或业务经理（如“王*”）；

审核重点：

（1）商务条款：标的物/服务描述是否与客户需求一致，数量、规格、交付时间、地点是否符合销售承诺；

（2）客户背景：客户经营资质是否有效（如行业许可证、特殊资质），履约能力评估（如过往合作记录、信用状况）；

（3）特殊要求：客户提出的个性化条款（如定制化服务、售后保障）是否具备可行性，是否超出企业权限。

输出结果：在《合同分部门审核意见表》（见表2）中填写审核意见，标注“通过”“需修改”或“不通过”，并说明具体理由。

2.法务部门审核

审核人：法务专员或法务经理（如“赵*”）；

审核重点：

（1）合法性：条款是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效或可撤销情形（如格式条款是否尽到提示说明义务）；

（2）权责清晰性：双方权利义务是否对等，违约责任是否明确、合理（如违约金是否过高或过低），争议解决方式（诉讼/仲裁）是否明确管辖机构；

（3）风险点：识别潜在法律风险（如知识产权归属、保密条款范围、不可抗力界定），提出风险规避建议。

输出结果：针对业务部门审核通过的合同，法务部门逐条审查，对高风险条款标注“重点提示”，并在审核意见表中明确修改建议及法律依据。

3.财务部门审核

审核人：财务主管或财务经理（如“刘*”）；

审核重点：

（1）金额准确性：合同总价、分项金额是否与报价单、订单一致，折扣、返利等计算是否正确；

（2）支付条款：支付方式（如预付款、进度款、尾款）比例是否合理，支付节点是否与履约进度匹配，是否有资金安全风险（如全款预付未约定担保）；

（3）税费承担：税费计算方式是否符合税法规定，发票类型（如增值税专用发票/普通发票）开具要求是否明确，避免税务合规风险；

（4）财务关联条款：是否涉及保证金、质保金、违约金等财务处理，账期是否超出企业信用政策。

输出结果：在审核意见表中填写财务条款合规性意见，对金额、支付方式等提出调整建议（如调整付款比例、明确结算凭证要求）。

（四）审核意见汇总与反馈

意见汇总：法务部门收集业务、法务、财务三部门的审核意见，整理成《审核问题清单》，标注各部门的核心诉求及争议点（如销售部门希望缩短账期，财务部门要求增加预付款）。

反馈沟通：法务部门组织跨部门沟通会（或线上沟通），由销售部门向客户反馈审核意见，协调客户对不合理条款进行修改；若客户拒绝修改关键条款，法务部门需评估法律风险，上报管理层决策。

（五）合同修改与二次审核

修改实施：销售部门根据客户反馈及审核意见，与客户协商修改合同条款，形成《合同条款修改确认表》（见表3），记录修改前后的内容及修改人、修改日期。

二次审核：法务部门、财务部门对修改后的合同进行复核，重点确认：

（1）是否已响应所有审