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企业年金相关课件汇报人：XX

目录01企业年金概述02企业年金的运作模式03企业年金的法律框架04企业年金计划设计05企业年金的管理与服务06企业年金的案例分析

企业年金概述01

定义与性质01年金定义企业年金是企业为员工提供的退休福利计划。02年金性质具有补充养老、激励员工及税收优惠等性质。

企业年金的起源起源于19世纪初英国，后在全球多国发展出不同模式。国外起源发展20世纪80年代末引入，经历探索、试点、规范三阶段。国内起源发展

与基本养老保险关系两者联系均为养老保障制度两者区别层次功能各不同

企业年金的运作模式02

设立与管理企业与职工协商，依法参保并履行缴费义务后建立。依法建立年金选定法人受托机构或企业年金理事会，签订受托管理合同。选定受托管理人

资金筹集与投资资金筹集方式企业与员工共缴投资管理策略专业机构运作保值

支付与待遇领取退休或丧失劳力可领待遇领取一次性或分期领支付方式

企业年金的法律框架03

相关法律法规《劳动法》为企业年金建立提供法律基础。劳动法规定01《社会保险法》明确企业年金地位。社保法支持02《企业年金办法》等文件规范实施细节。专门办法指导03

税收优惠政策01税收优惠模式采取EET模式，缴费与投资环节免税，领取环节征税。02法律依据依据财税〔2013〕103号等文件规定执行。

监管与合规要求依据《企业年金办法》等法规法律依据定量限制与审慎监管结合监管模式合规要点选择受托人及合同合规

企业年金计划设计04

计划类型选择员工与企业共缴费，收益与风险共担。缴费确定计划根据工作年限和工资，确定退休养老金。待遇确定计划

参与资格与条件企业参保条件依法参保且有经济能力职工参与条件参保且试用期满

费用分摊与权益归属费用分摊企业个人共担权益归属按工作年限定

企业年金的管理与服务05

管理机构与职责制定策略，监督各方，确保年金管理规范。法人受托机构建立账户，记录缴费，提供账户信息查询服务。账户管理人

服务提供与技术支持提供由专业团队组成的服务支持，确保企业年金管理的专业性和高效性。专业团队服务01采用先进的信息管理系统，实现年金数据的实时监控和高效处理。先进系统支持02

风险控制与信息披露信用投资双重管理风险控制确保信息真实完整信息披露

企业年金的案例分析06

国内外成功案例规范运作，保值增值，实现平稳过渡。长江养老过渡早启动，多合作，满足员工养老需求。华为年金计划

案例中的经验教训某企业年金因管理不规范，导致资金流失，强调规范管理和监督的重要性。管理不规范01分析某企业年金投资失误案例，提醒合理资产配置和风险控制的关键性。投资失误02

对企业年金发展的启示案例显示，灵活多样的年金方案能更好满足员工需求，促进企业发展。优化方案设计0102通过分析案例，发现严格的风险管控对企业年金稳健增值至关重要。强化风险管理03企业年金案例启示我们，需立足长远，持续投入，确保年金稳健增长。注重长期规划

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