个人所得税题库及答案.docVIP

个人所得税题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满多少天的个人？

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

答案：D

2.下列哪项收入不属于个人所得税的应税收入？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

3.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率，其中工资薪金所得适用的是？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

4.个体工商户的生产经营所得适用的是？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

D.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人

答案：A

6.个人所得税的纳税期限是？

A.每月1日至7日

B.每季度1日至7日

C.每年1月1日至1月31日

D.每年3月1日至3月31日

答案：A

7.个人所得税的征收管理机关是？

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

答案：B

8.个人所得税的减免税政策适用于？

A.所有纳税人

B.特定纳税人

C.所有应税所得

D.特定应税所得

答案：B

9.个人所得税的申报方式包括？

A.网上申报、手机申报、上门申报

B.网上申报、上门申报

C.手机申报、上门申报

D.网上申报、手机申报

答案：A

10.个人所得税的退税条件是？

A.纳税人实际缴纳的税额超过应纳税额

B.纳税人未按时缴纳税额

C.纳税人申请退税

D.纳税人收入未达到起征点

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

E.赡养老人所得

答案：A,B,C,D

2.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

答案：A,B,C,D,E,F

3.个人所得税的税率包括？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：A,B

4.个人所得税的征收方式包括？

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.按次征收

答案：A,B,C,D

5.个人所得税的减免税政策包括？

A.免税

B.减税

C.优惠政策

D.特殊政策

答案：A,B,C,D

6.个人所得税的申报方式包括？

A.网上申报

B.手机申报

C.上门申报

D.邮寄申报

答案：A,B,C,D

7.个人所得税的退税条件包括？

A.纳税人实际缴纳的税额超过应纳税额

B.纳税人申请退税

C.纳税人收入未达到起征点

D.纳税人未按时缴纳税额

答案：A,B

8.个人所得税的纳税义务人包括？

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满90天的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

D.在中国境外居住的个人

答案：A,B,C

9.个人所得税的征收管理机关包括？

A.税务部门

B.财政部门

C.审计部门

D.金融部门

答案：A,B

10.个人所得税的专项附加扣除的申请条件包括？

A.子女教育：子女年满3周岁

B.继续教育：接受学历（学位）继续教育的纳税人

C.大病医疗：纳税人的医疗费用支出达到一定标准

D.住房贷款利息：购买首套自住房的贷款利息

E.住房租金：在主要工作城市租赁住房

答案：A,B,C,D,E

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所的个人。

答案：错误

2.个人所得税的应税所得包括国债利息收入。

答案：错误

3.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率。

答案：正确

4.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。

答案：正确

5.个人所得税的纳税期限是每月1日至7日。

答案：正确

6.个人所得税的征收管理机关是税务部门。

答案：正确

7.个人所得税的减免税政策适用于所有纳税人。

答案：错误

8.个人所得税的申报方式包括网上申报、手机申报、上门申报。

答案：正确

9.个人所得税的退税条件是纳税人实际缴纳的税额超