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2025基金从业《基金估值》测试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.基金资产估值的（）原则要求，在有活跃市场的交易价格下，应采用市场交易价格作为估值依据。

A.市场性原则

B.实际成本原则

C.公允价值原则

D.重要性原则

2.对于交易活跃的股票投资，基金估值的常用方法是（）。

A.成本法

B.摊余成本法

C.市场法

D.模型法

3.某债券的票面利率为5%，市场利率为4%，期限为3年，到期面值为100元。采用市场利率作为折现率计算的该债券现值（净价）通常（）其面值。

A.高于

B.低于

C.等于

D.不确定

4.基金资产净值（NAV）是指基金资产总额减去（）后的价值。

A.基金负债总额

B.投资者申购费用

C.基金管理费

D.基金托管费

5.在基金会计核算中，基金管理人对交易性金融资产进行估值时，如果采用公允价值模式，其公允价值变动计入当期（）。

A.净资产

B.投资收益

C.营业外收入

D.以前年度损益

6.衍生品投资估值中，如果缺乏活跃市场，常用的估值方法是（）。

A.历史成本法

B.市场法（使用可比市场交易价格）

C.摊余成本法

D.内部收益率法

7.基金份额净值（NAVpershare）的计算公式是（）。

A.基金资产总额/基金总份额

B.（基金资产总额-基金负债总额）/基金总份额

C.基金净资产/基金总资产

D.（基金总资产-基金总负债）/基金总份额

8.基金估值的（）原则要求，对影响基金价值有重大影响的资产或负债进行单独、审慎的估值，而对于价值影响较小的资产或负债，可以简化处理。

A.市场性原则

B.实际成本原则

C.公允价值原则

D.重要性原则

9.下列关于基金估值的说法中，错误的是（）。

A.基金估值的责任主体是基金管理人。

B.基金估值的目的是计算基金净值，反映基金资产的价值。

C.基金估值需要遵循严格的程序和内部控制制度。

D.基金估值的频率是固定的，每年只需估值一次。

10.对于不具备活跃市场的房地产等资产，基金估值时可能采用的方法包括（）。

A.市场法

B.收益法

C.成本法

D.以上都是

11.基金申购份额的计算公式是（）。

A.（申购金额-申购费用）/申购当日基金份额净值

B.申购金额/申购当日基金份额净值

C.（申购金额+申购费用）/申购当日基金份额净值

D.申购费用/申购当日基金份额净值

12.估值错误可能会对基金净值和投资者的（）产生直接影响。

A.申购价格

B.赎回金额

C.持有收益

D.以上都是

13.基金中基金（FOF）投资于其他基金时，其估值通常依据被投资基金的（）进行。

A.市场交易价格

B.计算出的基金份额净值

C.持有比例

D.内部评估价值

14.在基金估值过程中，对估值结果进行复核的责任主体是（）。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.监管机构

D.基金份额持有人

15.以下不属于基金估值需遵循的基本程序的是（）。

A.搜集信息

B.估值计算

C.信息披露

D.内部控制复核

二、多项选择题（下列选项中，至少有两项符合题意）

1.基金估值的公允价值原则要求考虑的因素包括（）。

A.交易活跃性

B.资产状况

C.估值目的

D.市场参与者预期

E.历史成本

2.基金估值的常用方法包括（）。

A.市场法

B.摊余成本法

C.成本法

D.模型法（如现值模型）

E.内部收益率法

3.下列关于债券估值的说法中，正确的有（）。

A.市场法下，通常选择可比交易价格或可比市场价格。

B.摊余成本法适用于计算固定利率债券的估值。

C.债券的应计利息会影响其市场净价。

D.债券的信用风险是影响其估值的重要因素。

E.债券的到期时